销售折让的会计处理例题
@逄毓4816：销售实现时,发生销售折让时,会计分录 -
逯湛17867821034…… 1借:应收账款 93800 贷:主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税 13800 2借:主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税(销项税转出) 1560=13800- (80000-8000)*0.17 贷 应收账款 9560
@逄毓4816：发生销售折让的会计处理?
逯湛17867821034…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@逄毓4816：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
逯湛17867821034…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@逄毓4816：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
逯湛17867821034…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@逄毓4816：销售一批价值10000元产品给客户,发现产品有质量问题要求销售折让2000元,我公司如何做帐务处理 -
逯湛17867821034…… 有点问题.企业发生销售折让时,应冲减当期的收入.(以下处理均没考虑增值税).销售时:借:应收帐款 10000 贷:主营业务收入 10000 折让时:借:银行存款 8000 借:主营业务收入 2000 贷:应收帐款 10000
@逄毓4816：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
逯湛17867821034…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@逄毓4816：销售折让正确的会计处理是( ). -
逯湛17867821034…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@逄毓4816：销售折扣的会计处理?
逯湛17867821034…… 1、销售折扣有商业折扣和现金折扣; 商业折扣没需要另作账务处理; 现金折扣在发生折扣时计入财务费用科目; 一般情况下若不开具红字增值税专用发票的,增值税不...
逯湛17867821034…… 1借:应收账款 93800 贷:主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税 13800 2借:主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税(销项税转出) 1560=13800- (80000-8000)*0.17 贷 应收账款 9560
@逄毓4816：发生销售折让的会计处理?
逯湛17867821034…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@逄毓4816：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
逯湛17867821034…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@逄毓4816：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
逯湛17867821034…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@逄毓4816：销售一批价值10000元产品给客户,发现产品有质量问题要求销售折让2000元,我公司如何做帐务处理 -
逯湛17867821034…… 有点问题.企业发生销售折让时,应冲减当期的收入.(以下处理均没考虑增值税).销售时:借:应收帐款 10000 贷:主营业务收入 10000 折让时:借:银行存款 8000 借:主营业务收入 2000 贷:应收帐款 10000
@逄毓4816：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
逯湛17867821034…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@逄毓4816：销售折让正确的会计处理是( ). -
逯湛17867821034…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@逄毓4816：销售折扣的会计处理?
逯湛17867821034…… 1、销售折扣有商业折扣和现金折扣; 商业折扣没需要另作账务处理; 现金折扣在发生折扣时计入财务费用科目; 一般情况下若不开具红字增值税专用发票的,增值税不...
