预收款会计分录怎么写
@汲侮2467：预收账款如何做会计分录? -
阮筠13778283003…… 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.
@汲侮2467：预收款怎么做会计分录?
阮筠13778283003…… 预收款怎么做会计分录?1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
@汲侮2467：预收账款如何做会计分?预收账款如何做会计分录
阮筠13778283003…… 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)###预收款:nbsp;借:银行存款nbsp;10000nbsp;贷:预收账款——Anbsp;10000nbsp;客户进货:nbsp;借:预收账款——A2000nbsp;贷:主营业务收2000nbsp;(不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费)一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录.
@汲侮2467：关于预收账款的会计分录 -
阮筠13778283003…… 收到预收款: 借:银行存款 贷:预收账款 第二次收到预收款还是这样分录. 货发出,发票开出确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税)
@汲侮2467：预收款怎么做会计分录?预收款怎么做会计分录?
阮筠13778283003…… 算不来,酱油了###收到预收款借:银行存款 贷:预收账款发货并开票借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费###请问收到货物预收款时 怎么做会计分录? 借:原材料 贷:预收账款 货发给别人抵预付款怎么写分录? 借:预付账款 贷:主营业务收入 (不考虑税金)###1、收到预付款:借:银行存款 贷:预收账款2、发货:借:预收账款 贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)###1、借:银行存款 贷:预收帐款 2、借:预收帐款 贷:商品销售收入###借:银行存款 贷:预收账款 借:预售账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品
@汲侮2467：收到预收款时怎么做会计分?收到预收款时怎么做会计分录
阮筠13778283003…… 借:银行存款 贷:预收帐款
@汲侮2467：预收款的会计分录 -
阮筠13778283003…… 第一笔借 银行存款 3685借 财务费用-手续费 15贷 预收账款 3700第二笔,确认收入借 预收账款 3700借 应收账款 4300贷 主营业务收入 8000第三笔,收款借 银行存款 4280借 财务费用-手续费 20贷 应收账款 4300手续费是中间行手续费,通常拿不到列帐单据,但是这类费用是国际惯例,税务局是承认的.
@汲侮2467：收到货物预收款时 怎么做会计分录 -
阮筠13778283003…… 收到货物预收款, 一方面是资金:银行存款增加, 借:银行存款,一方面是欠了客户一批货:贷:预收账款XXX
@汲侮2467：请问预收账款会计分录如何做?谢谢 -
阮筠13778283003…… 借:银行存款 10000 贷:预收帐款 5000 贷:营业收入 5000(如有税金,那应扣减应缴税金,税金单独计) 贷:应缴税金
@汲侮2467：请问发生预收帐款怎么做会计分录? -
阮筠13778283003…… 不是 这个根本就不是预收帐款的分录,而是赊销货款的分录 收到款项时 借:银存 贷:预收帐款 开出发票时 借:预收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交** 发生销货退回时并把款项支付对方时 借:主营业务收入 应交税费-应交** 贷:银行存款
阮筠13778283003…… 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.
@汲侮2467：预收款怎么做会计分录?
阮筠13778283003…… 预收款怎么做会计分录?1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
@汲侮2467：预收账款如何做会计分?预收账款如何做会计分录
阮筠13778283003…… 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)###预收款:nbsp;借:银行存款nbsp;10000nbsp;贷:预收账款——Anbsp;10000nbsp;客户进货:nbsp;借:预收账款——A2000nbsp;贷:主营业务收2000nbsp;(不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费)一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录.
@汲侮2467：关于预收账款的会计分录 -
阮筠13778283003…… 收到预收款: 借:银行存款 贷:预收账款 第二次收到预收款还是这样分录. 货发出,发票开出确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税)
@汲侮2467：预收款怎么做会计分录?预收款怎么做会计分录?
阮筠13778283003…… 算不来,酱油了###收到预收款借:银行存款 贷:预收账款发货并开票借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费###请问收到货物预收款时 怎么做会计分录? 借:原材料 贷:预收账款 货发给别人抵预付款怎么写分录? 借:预付账款 贷:主营业务收入 (不考虑税金)###1、收到预付款:借:银行存款 贷:预收账款2、发货:借:预收账款 贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)###1、借:银行存款 贷:预收帐款 2、借:预收帐款 贷:商品销售收入###借:银行存款 贷:预收账款 借:预售账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品
@汲侮2467：收到预收款时怎么做会计分?收到预收款时怎么做会计分录
阮筠13778283003…… 借:银行存款 贷:预收帐款
@汲侮2467：预收款的会计分录 -
阮筠13778283003…… 第一笔借 银行存款 3685借 财务费用-手续费 15贷 预收账款 3700第二笔,确认收入借 预收账款 3700借 应收账款 4300贷 主营业务收入 8000第三笔,收款借 银行存款 4280借 财务费用-手续费 20贷 应收账款 4300手续费是中间行手续费,通常拿不到列帐单据,但是这类费用是国际惯例,税务局是承认的.
@汲侮2467：收到货物预收款时 怎么做会计分录 -
阮筠13778283003…… 收到货物预收款, 一方面是资金:银行存款增加, 借:银行存款,一方面是欠了客户一批货:贷:预收账款XXX
@汲侮2467：请问预收账款会计分录如何做?谢谢 -
阮筠13778283003…… 借:银行存款 10000 贷:预收帐款 5000 贷:营业收入 5000(如有税金,那应扣减应缴税金,税金单独计) 贷:应缴税金
@汲侮2467：请问发生预收帐款怎么做会计分录? -
阮筠13778283003…… 不是 这个根本就不是预收帐款的分录,而是赊销货款的分录 收到款项时 借:银存 贷:预收帐款 开出发票时 借:预收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交** 发生销货退回时并把款项支付对方时 借:主营业务收入 应交税费-应交** 贷:银行存款
