3减按1分录
@柏肃318：公司报废汽车如何作分录 -
拔娟13540932621…… 公司报废汽车的会计分录: 1.先将固定资产转入清理: 借:固定资产清理 借:累计折旧-汽车 贷:固定资产-汽车 2.发生清理费用时: 借:固定资产清理贷:银行存款-**行 3.发生清理收入时: 借:银行存款-**行 贷:固定资产清理 4.报废损失 借:营业外支出——处置固定资产损失 贷:固定资产清理 5.有收益的话入营业外收入科目,“营业外收入_处置固定资产收益”.
@柏肃318：销售生产用机器设备按征三减一怎么算税收 -
拔娟13540932621…… 一般纳税人销售使用过的固定资产,3%减按2%,比如销售的不含税公允价值(售价)100,那么发票上显示税额是3,实际向税务局缴税是2,那1我们一般放到了税收优惠了.
@柏肃318：减资的会计分录如何做 -
拔娟13540932621…… 减资的会计分录为: 1、所有股东按股权比例同时减资但不计入增值税时:借:实收资本 贷:银行存款. 2、所有股东按股权比例同时减资并计入增值税时:借:实收资本 利润分配——未分配利润 贷:银行存款 其他应付款. 3、企业亏损时减...
@柏肃318：如何计提企业所得税 -
拔娟13540932621…… 首先,要看你单位所得税的征收方式,然后,按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税.1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收.(1)如果你单位属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.计算公式:应交所得税=收入总额*...
@柏肃318：转让小汽车需要交什么税税率是多少 -
拔娟13540932621…… 销售二手车主要涉及按适用税率征收增值税、按4%征收率减半征收增值税、减按2%的征收率征收增值税、免征增值税等几种情形. 以某纳税人销售一辆二手车,价格是50000元(含税)为例,增值税处理办法及应纳增值税的计算如下: 1、按...
@柏肃318：如何进行应交增值税明细项目的核算 -
拔娟13540932621…… 增值税分为一般纳税人和小规模纳税人,如果是小规模纳税人,在“应交税费”科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了.如果是一般纳税人,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“预缴增值税”“未交增值税”“待抵扣进...
@柏肃318：请问企业季度所得税如何计提? -
拔娟13540932621…… 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额,是亏损不需要缴纳所得税,是盈利则需要交所得税,计提是本季度最后一个月计提,分录如下 借:企业所得税 利润总额*0.25 贷,应交税费--企业所得税 利润总额*0.25 关于这笔收入...
@柏肃318：预交企业所得税要怎样做分录? -
拔娟13540932621…… 计提时: 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 上缴时: 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 结转时: 借:本年利润 贷:所得税
@柏肃318：销售已使用固定资产车辆可以自行开发票吗 -
拔娟13540932621…… 一般纳税人出售2013年8月1日前购进的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,出售时按3%减按2%征收,开具增值税普通发票. 但是,纳税人销售自己使用过的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具税率为3%的增值税专用发票. 一般纳税人出售2013年8月1号后购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,比如(小汽车),该固定资产购入时已经抵扣过(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的),出售时按17%的税率缴税,可以开具税率为17%的增值税普通发票或增值税专用发票.
@柏肃318：收废品旧货企业的账务处理及税率是多少 -
拔娟13540932621…… 1、收废品旧货企业,无论是增值税一般纳税人还是增值税小规模纳税人,其计算应交增值税的公式:应交增值税额=含税售价/(1+3%)*2%.即采用简易方法依照3%的征收率减按2%征收增值税.2、举个例子:某公司为专业经营旧货的增值税小规模纳税人,出售一批旧货,售价10.3万元(含税),应缴纳的增值税=10.3/1.03*2%=0.2万元:借:银行存款 10.3 贷:主营业务收入 10.1 应交税费-应交增值税 0.2 特此回答!
拔娟13540932621…… 公司报废汽车的会计分录: 1.先将固定资产转入清理: 借:固定资产清理 借:累计折旧-汽车 贷:固定资产-汽车 2.发生清理费用时: 借:固定资产清理贷:银行存款-**行 3.发生清理收入时: 借:银行存款-**行 贷:固定资产清理 4.报废损失 借:营业外支出——处置固定资产损失 贷:固定资产清理 5.有收益的话入营业外收入科目,“营业外收入_处置固定资产收益”.
@柏肃318：销售生产用机器设备按征三减一怎么算税收 -
拔娟13540932621…… 一般纳税人销售使用过的固定资产,3%减按2%,比如销售的不含税公允价值(售价)100,那么发票上显示税额是3,实际向税务局缴税是2,那1我们一般放到了税收优惠了.
@柏肃318：减资的会计分录如何做 -
拔娟13540932621…… 减资的会计分录为: 1、所有股东按股权比例同时减资但不计入增值税时:借:实收资本 贷:银行存款. 2、所有股东按股权比例同时减资并计入增值税时:借:实收资本 利润分配——未分配利润 贷:银行存款 其他应付款. 3、企业亏损时减...
@柏肃318：如何计提企业所得税 -
拔娟13540932621…… 首先,要看你单位所得税的征收方式,然后,按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税.1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收.(1)如果你单位属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.计算公式:应交所得税=收入总额*...
@柏肃318：转让小汽车需要交什么税税率是多少 -
拔娟13540932621…… 销售二手车主要涉及按适用税率征收增值税、按4%征收率减半征收增值税、减按2%的征收率征收增值税、免征增值税等几种情形. 以某纳税人销售一辆二手车,价格是50000元(含税)为例,增值税处理办法及应纳增值税的计算如下: 1、按...
@柏肃318：如何进行应交增值税明细项目的核算 -
拔娟13540932621…… 增值税分为一般纳税人和小规模纳税人,如果是小规模纳税人,在“应交税费”科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了.如果是一般纳税人,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“预缴增值税”“未交增值税”“待抵扣进...
@柏肃318：请问企业季度所得税如何计提? -
拔娟13540932621…… 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额,是亏损不需要缴纳所得税,是盈利则需要交所得税,计提是本季度最后一个月计提,分录如下 借:企业所得税 利润总额*0.25 贷,应交税费--企业所得税 利润总额*0.25 关于这笔收入...
@柏肃318：预交企业所得税要怎样做分录? -
拔娟13540932621…… 计提时: 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 上缴时: 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 结转时: 借:本年利润 贷:所得税
@柏肃318：销售已使用固定资产车辆可以自行开发票吗 -
拔娟13540932621…… 一般纳税人出售2013年8月1日前购进的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,出售时按3%减按2%征收,开具增值税普通发票. 但是,纳税人销售自己使用过的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具税率为3%的增值税专用发票. 一般纳税人出售2013年8月1号后购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,比如(小汽车),该固定资产购入时已经抵扣过(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的),出售时按17%的税率缴税,可以开具税率为17%的增值税普通发票或增值税专用发票.
@柏肃318：收废品旧货企业的账务处理及税率是多少 -
拔娟13540932621…… 1、收废品旧货企业,无论是增值税一般纳税人还是增值税小规模纳税人,其计算应交增值税的公式:应交增值税额=含税售价/(1+3%)*2%.即采用简易方法依照3%的征收率减按2%征收增值税.2、举个例子:某公司为专业经营旧货的增值税小规模纳税人,出售一批旧货,售价10.3万元(含税),应缴纳的增值税=10.3/1.03*2%=0.2万元:借:银行存款 10.3 贷:主营业务收入 10.1 应交税费-应交增值税 0.2 特此回答!
