如何利用税收政策促进民营经济发展
（一） 改革和完善流转税
1、 推进增值税转型和扩大行业范围。应尽早把增值税由生产型改消费型的试点工作从东北三省向全国铺开，为避免重复征税的弊端，同时扩大固定资产准予抵扣的行业范围，降低投资成本特别是新创办成本，以鼓励民营中小企业创办和再投资，加快技术进步，促进新工艺的开发使用。
2、 放宽增值税一般纳税人认定标准，降低小规模纳税人征收率。认定一般纳税人资格时，取消销售额标准，企业只要有固定的经营场所，会计核算健全，能按规定报送有关税务资料，遵守增值税专用发票管理制度，无偷漏税行为，那么不管规模大小都应该享受一般纳税人待遇。即使对于不能认定为一般纳税人的企业，也应该降低增值税征收率，或适当提高小规模纳税人的起征点，使其实际税负接近一般纳税人水平，以维护民营企业的平等竞争地位。
3、 对营业税做局部调整。（1）我国税法对营业税设置的起征点是：按期纳税的为月营业额200～800元，按次纳税的为每次或者每日营业额50元.这个起征点标准过低，建议适当提高，从而免除部分民营小企业的营业税负担。（2）对金融企业向民营中小企业提供的贷款利息收入应给予减征营业税优惠，以鼓励其向民营中小企业贷款，在一定程度上解决中小企业融资难的问题。（3）完善租赁业的税收制度，由于多数民营企业资本规模有限，对于融资租赁和金融租赁有着巨大需求，而我国现行租赁业税制的混乱阻碍了租赁业的快速发展，进而影响到民营经济的发展。
4、 调整关税。对民营企业减少许可限制和减征关税，对其进口的属于国家产业鼓励的设备和技术可进一步降低关税税率甚至免征关税，从而达到提高民营企业的产品技术水平和出口竞争力。
（二） 改革和完善所得税
1、 统一内外资企业所得税制。现行所得税制度在改革开放之初确实起到了促进社会经济发展的初衷，但现在已经不能很好的适合形势发展需要。目前我国外资企业的实际税负仅相当于内资企业实际税负的1/3～1/4，必须改变目前外资企业优惠多，享受＂超国民待遇＂的现状，使内外资企业能相对公平的展开竞争。在建立统一的企业所得税时，应加大对民营企业税收政策的扶持力度.
2、 允许个人独资和合伙中小企业在企业所得税和个人所得税之间选择按何种税种纳税，从而避免重复征税.
3、 降低所得税税率，实行超额累进制度.近年来世界各国纷纷下调企业所得税税率，目前发达国家的所得税税率一般在15％左右，而我国却还一直保持着33％的基本税率，名义税率过高，不能反映企业的实际税负水平，也不利于吸引投资者创办企业。可以考虑适当调低税率，并设置多档优惠税率，实行超额累进制度，以减轻企业税收负担，促进企业发展。
4、 放宽税前费用列支标准。统一后的企业所得税法税前费用列支标准原则上向现行外商投资企业和外国企业所得税法的税前费用列支标准靠拢，彻底消除对内资企业的限制，特别是对中小企业的歧视.，发挥税收导向作用。在统一税制、降低税率的基础上，可以考虑增加或延长民营企业创建初期的税收免税期和科技创新减免优惠期;放宽税前费用列支标准，对企业税后利润再投资的，实行部分返还或全部返还已纳税款的政策;允许民营企业税前提取更高比例的技术开发费用和人才费用;允许民营企业实行固定资产加速折旧、特别折旧和附加折旧的方法;对安置失业人员达到一定比例和一定数量的给予一定时期的减免企业所得税优惠等等。以鼓励民营企业的投资创建和扩大规模，提高技术水平和企业竞争力。
（三） 完善税收征管模式
严格依法治税，严禁乱摊派、乱收费、乱罚款。税务执法人员要严格遵守我国的税法，保证税法的权威性。明确税务机关的执法权限，制定严密、科学、易于操作的执法程序，保证税收执法的规范化和效率化，建立合理、有效的税收执法体系。
同时要改变目前税收机关为完成税收任务而存在的“抓大弃小”的做法，加强对民营企业的税收宣传和纳税辅导，及时为民营企业办理税务登记、发票购买等涉税事宜，提高税收机关的工作效率，降低纳税人的纳税成本。针对滥用”核定征收”现象，应改进征收办法。同时要针对民营企业财务管理水平低、账证不全、经营管理水平相对滞后的现状，采取“重服务轻处罚”的管理模式，为民营企业的发展创造良好的税收环境。
巨大的创新引领和发展促进与支持作用，还是经济领域企业机制创新发展的试验场和先行者。 对于促进民营经济现代化发展的关键改革建议：对合法的民间资本加大法治保护力度。修改民法通则，同等保护公民和民资财产的合法权益，公民的合法财产神圣不可侵犯。民资的充分调动为经济发展的重中之重。除国资深入改革外，政府还应当积极支持和帮助合法合规的民营企业参与到政府市场透明购买服务的市场经济活动中。增设专门的民营企业诉求表达渠道。在全国“两会”设立专题专门研讨民营资本在市场经济中遇到的问题，提出有效的解决提案及方案，并且每年发布“两会”代表对于民营资本的建议和扶持政策建议。 民营资本的生命力在于业务创新和商机挖掘，业务发展需要不断敏锐地捕捉市场需求，通过为自己持续建构业务平台，在赢得商机中持续经营。
如何利用税收政策促进民营经济发展 - …… (一) 改革和完善流转税1、 推进增值税转型和扩大行业范围.应尽早把增值税由生产型改消费型的试点工作从东北三省向全国铺开,为避免重复征税的弊端,同时扩大固定资产准予抵扣的行业范围,降低投资成本特别是新创办成本,以鼓励民...
企业怎样才能充分利用税收优惠政策,促进自身发展 - …… 所谓税收优惠,是政府根据一定时期内经济与社会发展的政策目标,对某些特定的课税对象、纳税人或地区给予的税收鼓励和照顾措施.税收政策作为国家宏观调控的重要手段,一直在促进高新技术产业发展方面发挥着极其重要的作用.那么作...
税收如何促进经济发展? …… 突出民营经济主体地位.要把发展民营经济作为富民强县的动力、促进就业的根本、税收增长的源泉,从更高水平谋划推动民营经济发展.大力倡导全民创业,支持各类能...
如何发挥税收职能作用促进地方经济发展 - …… 善我国促进小微企业发展的财税扶持政策应从以下方面采取措施: 首先;建立健全促进小微企业发展的税收征管模式,降低小微企业的纳税成本;建立健全促进小微企业发展的法律体系;完善扶持小微企业发展的财政资金管理制度,扩大小微企...
认为税收政策促进中小企业哪些方面的发展 - …… 对完善我国促进中小企业发展的税收政策建议 税收政策在促进中小企业创新方面起到相当重要的作用,只有税收法律制度适应中小企业的发展规律,才会促进其发展,进而推动整个国家的创新能力和经济发展.国家通过税收政策体现某种政策导...
政治:税收是怎样促进经济发展作用的? - …… 1.优惠税率.优惠税率是发展中国家采用最为广泛的鼓励投资的政策工具.研究结果表明,由于优惠税率这一激励措施不能随着投资额的变化而改变,因此,使用优惠税率在提供投资激励方面并不是最有效的工具.发展中国家实施的优惠税率政...
如何用税收手段促进产业升级和经济增长方式的转换 - …… 促进产业结构优化和升级,促进经济增长方式的转变,保障国民经济健康发展,应作为深化税制改革的主要方向和目标.运用税收手段促进产业升级和经济增长方式的转换可以采取以下具体措施:(1)突出相关税种的产业导向.包括建立低税...
说明税收如何发挥对经济的影响作用 - …… 税收职能是税收所具有的内在功能.税收职能作用主要表现在三个方面: 税收是财政收入的主要平来源.组织财政收入是税收的基本职能.税收具有强制性、无偿性、固定性的特点,筹集财政收入稳定可靠.税收的这种特点,使其成为世界各...
如何继续深化税收改革,助力企业发展 - …… 一、转变观念,深化对征管改革的认识 转变观念、提高认识是深化征管改革的前提.从当前情况看,要突出强化以下四种观念:一是要强化改革观念.充分认识深化征管改革对提高税收管理水平、防止税款流失、堵塞税收漏洞、增加税收收入的...
急!如何通过税收筹划促进企业发展 - …… 我正在写这个论文 但是我的题目是“企业税收筹划成本” 你以后找资料可以上cnki1.有利于降低企业的纳税成本,实现财务利益最大化市场经济是效率经济,它要求以最少的投人创造出最大的产出.节税是企业节约费用的一个有机组成部分....
1、 推进增值税转型和扩大行业范围。应尽早把增值税由生产型改消费型的试点工作从东北三省向全国铺开，为避免重复征税的弊端，同时扩大固定资产准予抵扣的行业范围，降低投资成本特别是新创办成本，以鼓励民营中小企业创办和再投资，加快技术进步，促进新工艺的开发使用。
2、 放宽增值税一般纳税人认定标准，降低小规模纳税人征收率。认定一般纳税人资格时，取消销售额标准，企业只要有固定的经营场所，会计核算健全，能按规定报送有关税务资料，遵守增值税专用发票管理制度，无偷漏税行为，那么不管规模大小都应该享受一般纳税人待遇。即使对于不能认定为一般纳税人的企业，也应该降低增值税征收率，或适当提高小规模纳税人的起征点，使其实际税负接近一般纳税人水平，以维护民营企业的平等竞争地位。
3、 对营业税做局部调整。（1）我国税法对营业税设置的起征点是：按期纳税的为月营业额200～800元，按次纳税的为每次或者每日营业额50元.这个起征点标准过低，建议适当提高，从而免除部分民营小企业的营业税负担。（2）对金融企业向民营中小企业提供的贷款利息收入应给予减征营业税优惠，以鼓励其向民营中小企业贷款，在一定程度上解决中小企业融资难的问题。（3）完善租赁业的税收制度，由于多数民营企业资本规模有限，对于融资租赁和金融租赁有着巨大需求，而我国现行租赁业税制的混乱阻碍了租赁业的快速发展，进而影响到民营经济的发展。
4、 调整关税。对民营企业减少许可限制和减征关税，对其进口的属于国家产业鼓励的设备和技术可进一步降低关税税率甚至免征关税，从而达到提高民营企业的产品技术水平和出口竞争力。
（二） 改革和完善所得税
1、 统一内外资企业所得税制。现行所得税制度在改革开放之初确实起到了促进社会经济发展的初衷，但现在已经不能很好的适合形势发展需要。目前我国外资企业的实际税负仅相当于内资企业实际税负的1/3～1/4，必须改变目前外资企业优惠多，享受＂超国民待遇＂的现状，使内外资企业能相对公平的展开竞争。在建立统一的企业所得税时，应加大对民营企业税收政策的扶持力度.
2、 允许个人独资和合伙中小企业在企业所得税和个人所得税之间选择按何种税种纳税，从而避免重复征税.
3、 降低所得税税率，实行超额累进制度.近年来世界各国纷纷下调企业所得税税率，目前发达国家的所得税税率一般在15％左右，而我国却还一直保持着33％的基本税率，名义税率过高，不能反映企业的实际税负水平，也不利于吸引投资者创办企业。可以考虑适当调低税率，并设置多档优惠税率，实行超额累进制度，以减轻企业税收负担，促进企业发展。
4、 放宽税前费用列支标准。统一后的企业所得税法税前费用列支标准原则上向现行外商投资企业和外国企业所得税法的税前费用列支标准靠拢，彻底消除对内资企业的限制，特别是对中小企业的歧视.，发挥税收导向作用。在统一税制、降低税率的基础上，可以考虑增加或延长民营企业创建初期的税收免税期和科技创新减免优惠期;放宽税前费用列支标准，对企业税后利润再投资的，实行部分返还或全部返还已纳税款的政策;允许民营企业税前提取更高比例的技术开发费用和人才费用;允许民营企业实行固定资产加速折旧、特别折旧和附加折旧的方法;对安置失业人员达到一定比例和一定数量的给予一定时期的减免企业所得税优惠等等。以鼓励民营企业的投资创建和扩大规模，提高技术水平和企业竞争力。
（三） 完善税收征管模式
严格依法治税，严禁乱摊派、乱收费、乱罚款。税务执法人员要严格遵守我国的税法，保证税法的权威性。明确税务机关的执法权限，制定严密、科学、易于操作的执法程序，保证税收执法的规范化和效率化，建立合理、有效的税收执法体系。
同时要改变目前税收机关为完成税收任务而存在的“抓大弃小”的做法，加强对民营企业的税收宣传和纳税辅导，及时为民营企业办理税务登记、发票购买等涉税事宜，提高税收机关的工作效率，降低纳税人的纳税成本。针对滥用”核定征收”现象，应改进征收办法。同时要针对民营企业财务管理水平低、账证不全、经营管理水平相对滞后的现状，采取“重服务轻处罚”的管理模式，为民营企业的发展创造良好的税收环境。
巨大的创新引领和发展促进与支持作用，还是经济领域企业机制创新发展的试验场和先行者。 对于促进民营经济现代化发展的关键改革建议：对合法的民间资本加大法治保护力度。修改民法通则，同等保护公民和民资财产的合法权益，公民的合法财产神圣不可侵犯。民资的充分调动为经济发展的重中之重。除国资深入改革外，政府还应当积极支持和帮助合法合规的民营企业参与到政府市场透明购买服务的市场经济活动中。增设专门的民营企业诉求表达渠道。在全国“两会”设立专题专门研讨民营资本在市场经济中遇到的问题，提出有效的解决提案及方案，并且每年发布“两会”代表对于民营资本的建议和扶持政策建议。 民营资本的生命力在于业务创新和商机挖掘，业务发展需要不断敏锐地捕捉市场需求，通过为自己持续建构业务平台，在赢得商机中持续经营。
如何利用税收政策促进民营经济发展 - …… (一) 改革和完善流转税1、 推进增值税转型和扩大行业范围.应尽早把增值税由生产型改消费型的试点工作从东北三省向全国铺开,为避免重复征税的弊端,同时扩大固定资产准予抵扣的行业范围,降低投资成本特别是新创办成本,以鼓励民...
企业怎样才能充分利用税收优惠政策,促进自身发展 - …… 所谓税收优惠,是政府根据一定时期内经济与社会发展的政策目标,对某些特定的课税对象、纳税人或地区给予的税收鼓励和照顾措施.税收政策作为国家宏观调控的重要手段,一直在促进高新技术产业发展方面发挥着极其重要的作用.那么作...
税收如何促进经济发展? …… 突出民营经济主体地位.要把发展民营经济作为富民强县的动力、促进就业的根本、税收增长的源泉,从更高水平谋划推动民营经济发展.大力倡导全民创业,支持各类能...
如何发挥税收职能作用促进地方经济发展 - …… 善我国促进小微企业发展的财税扶持政策应从以下方面采取措施: 首先;建立健全促进小微企业发展的税收征管模式,降低小微企业的纳税成本;建立健全促进小微企业发展的法律体系;完善扶持小微企业发展的财政资金管理制度,扩大小微企...
认为税收政策促进中小企业哪些方面的发展 - …… 对完善我国促进中小企业发展的税收政策建议 税收政策在促进中小企业创新方面起到相当重要的作用,只有税收法律制度适应中小企业的发展规律,才会促进其发展,进而推动整个国家的创新能力和经济发展.国家通过税收政策体现某种政策导...
政治:税收是怎样促进经济发展作用的? - …… 1.优惠税率.优惠税率是发展中国家采用最为广泛的鼓励投资的政策工具.研究结果表明,由于优惠税率这一激励措施不能随着投资额的变化而改变,因此,使用优惠税率在提供投资激励方面并不是最有效的工具.发展中国家实施的优惠税率政...
如何用税收手段促进产业升级和经济增长方式的转换 - …… 促进产业结构优化和升级,促进经济增长方式的转变,保障国民经济健康发展,应作为深化税制改革的主要方向和目标.运用税收手段促进产业升级和经济增长方式的转换可以采取以下具体措施:(1)突出相关税种的产业导向.包括建立低税...
说明税收如何发挥对经济的影响作用 - …… 税收职能是税收所具有的内在功能.税收职能作用主要表现在三个方面: 税收是财政收入的主要平来源.组织财政收入是税收的基本职能.税收具有强制性、无偿性、固定性的特点,筹集财政收入稳定可靠.税收的这种特点,使其成为世界各...
如何继续深化税收改革,助力企业发展 - …… 一、转变观念,深化对征管改革的认识 转变观念、提高认识是深化征管改革的前提.从当前情况看,要突出强化以下四种观念:一是要强化改革观念.充分认识深化征管改革对提高税收管理水平、防止税款流失、堵塞税收漏洞、增加税收收入的...
急!如何通过税收筹划促进企业发展 - …… 我正在写这个论文 但是我的题目是“企业税收筹划成本” 你以后找资料可以上cnki1.有利于降低企业的纳税成本,实现财务利益最大化市场经济是效率经济,它要求以最少的投人创造出最大的产出.节税是企业节约费用的一个有机组成部分....
