上年度亏损+本年度盈利
@庄萍932：如果一个企业上一年度发生亏损,本年度盈利,怎么计算应纳税额呢?比如说一个企业2009年亏损50万,然后2010年盈利30万,在计算2010年应纳税所得额... - 作业帮
薄仇18427359095…… [答案] 比如说一个企业2009年亏损50万,然后2010年盈利30万,在计算2010年应纳税所得额的时候是可以弥补上一年的亏损的,那30-50=-20,然后20*25%来计算2010年的应纳税额吗?在不考虑企业其他收入与支出的情况下.——是的,你说的完全正确. ...
@庄萍932：要怎样做分录上年度盈利本年度亏损?上年度盈利本年度亏损,要怎样做
薄仇18427359095…… 账面上的亏损是自动弥补的不用作弥补亏损的分录,但在年末,要将“本年利润”的借方余额(即亏损额)转入利润分配科目:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润
@庄萍932：上一年度是亏损,本年度盈利,是不是应该做以前年度损益调整,具体的账务处理是怎样的呢?谢谢! -
薄仇18427359095…… 不应作以前年度损益调整,弥补亏损只体现在所得税报表上,账务上不需处理,因为这只是会计和税法上的差异,与账务处理无关.
@庄萍932：如果一个企业上年度亏损而本年度有利润,是直接用净利润弥补亏损呢?还是先计提盈余公积后,用盈余公积弥补亏损呢?如果可以计提,那应付债权人的股利是否也可以计提的?会计上有明确规定吗,谢谢. -
薄仇18427359095…… 1、《企业所得税暂行条例》第十一条规定:“纳税人发生《企业所得税暂行条例》第十一条规定:“纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补.但是延续弥补期最长不得超过五年.”——即,超过五年的亏损只能用税后利润弥补 2、根据国税发[1997]189号文件规定,“税法所指亏损的概念,不是企业财务报表中所反映的亏损额,而是企业财务报表中的亏损额经主管税务机关按税法规定调整后的金额.”
@庄萍932：我单位上年利润亏损,今年已经开始盈利,本年的盈利能否弥补去年的亏损 -
薄仇18427359095…… 季度预交时候是不能的,只有本年年度汇算清缴的时候才能弥补
@庄萍932：假设上年亏损,本年实现利润,以前年度盈利,请问处理? -
薄仇18427359095…… 可以弥补,账务上不做任何处理. 本年利润由于亏损弥补,不需要提取盈余公积.
@庄萍932：上年利润亏损,今年利润盈利,如何计算增长幅度? -
薄仇18427359095…… 增长百分比数据怎么算?假若去年是100,今年是120,那么计算公式就是120/100-1=20%.事实上,许多财务报表中的增长百分比数据就是如此计算而来的.但问题就在于,上述公式严格来说只适用于前后两个数据都是正数的情况,一旦出现...
@庄萍932：上年亏损,今年盈利,利润表怎样填 -
薄仇18427359095…… 一季度企业所得税是每一年度的一次季度申报,营业收入和营业成本的本期金额和累计金额是一样的,都填1-3月的发生额(也是按照会计制度计算出来的数额).但利润总额不是你所列的数额: 本期金额 累计金额 4、利润总额 -2000 -22000 应该是: 本期金额 累计金额 4、利润总额 -2000 -2000 那么去年的亏损不是增加到累计金额上面去,而应该填在第8栏“弥补以前年度亏损”,现在是,你一季度本身是亏损2000,也就是利润总额是-2000元,没有利润去弥补去年的亏损,那么,第8栏“弥补以前年度亏损”,只能填零.
@庄萍932：上年利润为亏损,本年度盈利,但仍不足弥补上年亏损.所得税如何计算? -
薄仇18427359095…… 上年利润为亏损,本年度盈利,但仍不足弥补上年亏损.所得税如何计算?不需要缴纳所得税.我看好多人回答说是上年的亏损需要税务局认定.是指所得税汇算报告吗?对的,就是上年度的企业所得税汇算清缴报告.
@庄萍932：本年的损益表盈利了,前一年亏损了.然后要怎么做?要不要做分录? -
薄仇18427359095…… 可以弥补以前年度亏损,弥补后属于亏损的,不交所得税,也不作会计分录. 如果今年是盈利,弥补以前年度亏损后,属于盈利的,要按弥补亏损后的盈利计算缴纳所得税,会计分录. 提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税 缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等
薄仇18427359095…… [答案] 比如说一个企业2009年亏损50万,然后2010年盈利30万,在计算2010年应纳税所得额的时候是可以弥补上一年的亏损的,那30-50=-20,然后20*25%来计算2010年的应纳税额吗?在不考虑企业其他收入与支出的情况下.——是的,你说的完全正确. ...
@庄萍932：要怎样做分录上年度盈利本年度亏损?上年度盈利本年度亏损,要怎样做
薄仇18427359095…… 账面上的亏损是自动弥补的不用作弥补亏损的分录,但在年末,要将“本年利润”的借方余额(即亏损额)转入利润分配科目:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润
@庄萍932：上一年度是亏损,本年度盈利,是不是应该做以前年度损益调整,具体的账务处理是怎样的呢?谢谢! -
薄仇18427359095…… 不应作以前年度损益调整,弥补亏损只体现在所得税报表上,账务上不需处理,因为这只是会计和税法上的差异,与账务处理无关.
@庄萍932：如果一个企业上年度亏损而本年度有利润,是直接用净利润弥补亏损呢?还是先计提盈余公积后,用盈余公积弥补亏损呢?如果可以计提,那应付债权人的股利是否也可以计提的?会计上有明确规定吗,谢谢. -
薄仇18427359095…… 1、《企业所得税暂行条例》第十一条规定:“纳税人发生《企业所得税暂行条例》第十一条规定:“纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补.但是延续弥补期最长不得超过五年.”——即,超过五年的亏损只能用税后利润弥补 2、根据国税发[1997]189号文件规定,“税法所指亏损的概念,不是企业财务报表中所反映的亏损额,而是企业财务报表中的亏损额经主管税务机关按税法规定调整后的金额.”
@庄萍932：我单位上年利润亏损,今年已经开始盈利,本年的盈利能否弥补去年的亏损 -
薄仇18427359095…… 季度预交时候是不能的,只有本年年度汇算清缴的时候才能弥补
@庄萍932：假设上年亏损,本年实现利润,以前年度盈利,请问处理? -
薄仇18427359095…… 可以弥补,账务上不做任何处理. 本年利润由于亏损弥补,不需要提取盈余公积.
@庄萍932：上年利润亏损,今年利润盈利,如何计算增长幅度? -
薄仇18427359095…… 增长百分比数据怎么算?假若去年是100,今年是120,那么计算公式就是120/100-1=20%.事实上,许多财务报表中的增长百分比数据就是如此计算而来的.但问题就在于,上述公式严格来说只适用于前后两个数据都是正数的情况,一旦出现...
@庄萍932：上年亏损,今年盈利,利润表怎样填 -
薄仇18427359095…… 一季度企业所得税是每一年度的一次季度申报,营业收入和营业成本的本期金额和累计金额是一样的,都填1-3月的发生额(也是按照会计制度计算出来的数额).但利润总额不是你所列的数额: 本期金额 累计金额 4、利润总额 -2000 -22000 应该是: 本期金额 累计金额 4、利润总额 -2000 -2000 那么去年的亏损不是增加到累计金额上面去,而应该填在第8栏“弥补以前年度亏损”,现在是,你一季度本身是亏损2000,也就是利润总额是-2000元,没有利润去弥补去年的亏损,那么,第8栏“弥补以前年度亏损”,只能填零.
@庄萍932：上年利润为亏损,本年度盈利,但仍不足弥补上年亏损.所得税如何计算? -
薄仇18427359095…… 上年利润为亏损,本年度盈利,但仍不足弥补上年亏损.所得税如何计算?不需要缴纳所得税.我看好多人回答说是上年的亏损需要税务局认定.是指所得税汇算报告吗?对的,就是上年度的企业所得税汇算清缴报告.
@庄萍932：本年的损益表盈利了,前一年亏损了.然后要怎么做?要不要做分录? -
薄仇18427359095…… 可以弥补以前年度亏损,弥补后属于亏损的,不交所得税,也不作会计分录. 如果今年是盈利,弥补以前年度亏损后,属于盈利的,要按弥补亏损后的盈利计算缴纳所得税,会计分录. 提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税 缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等
