人力资源差额征收分录
@阎戚197：我们是劳务派遣公司,这次营改增,小规模纳税人,开具差额征税的发票怎么做分录? -
井达15558455274…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入 1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税 95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存...
@阎戚197：请问劳务派遣公司账务怎么处理?我知道是差额征税,但是具体的分录应?
井达15558455274…… 1、劳务派遣公司可以按小企业会计制度核算. 2、税金账务处理 (1)月末提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)月末结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)下月交税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等
@阎戚197：小规模人力资源差额征税如何申报个税 -
井达15558455274…… 营业税不分小规模还是一般纳税人,小规模纳税人和一般纳税人是指增值税.在营改增之外的省份地区,人力资源公司还是缴纳营业税.
@阎戚197：您好,人力资源劳务派遣企业,一般纳税人,选择差额征税,差额部分可否开具专用发 -
井达15558455274…… 人力资源劳务派遣企业,一般纳税人,选择差额征税,差额部分只能开普通发 票,不得开具增值税专用发 票. 《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016...
@阎戚197：人力资源差额征税,是小规模和一般纳税人都用差额征税吗? -
井达15558455274…… 根据财税【2016】36号文件规定:劳务外包全额6%(小规3%) 劳务派遣一般和小规均可差额5% 希望我的回答对你有帮助,望采纳!
@阎戚197：人力资源费用,怎么做分录啊? -
井达15558455274…… 借:管理费用—办公费 90 贷:库存现金 90 也可以明细科目写“开办费”,实质都一样.新准则规定,企业开办期间费用在发生时直接计入当期损益,而不像原会计制度计入待摊费用或长期待摊费用.
@阎戚197：人力资源公司,以前是全额计收入,现在让调成差额计收入,要怎么做 -
井达15558455274…… 收入差额计入就是将成本扣除后的金额计入主营业务收入,这样便于计算税金.收到劳务费 借:银行存款 贷:其他应付款-劳务工资 主营业务收入发放工资借:其他应付款-劳务工资 贷:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 应交税费-个税 银行存款计提营业税借:营业税金及附加 贷:应交税费—(明细科目)
@阎戚197：人力资源公司的劳务派遣相关分录 -
井达15558455274…… 收入的会计分录如下 借:银行存款或现金或应收账款(含全部款项) 贷:其它应交款(个人所得税) 其它应交款(社保费) 应付工资(不含税工资) 主营业务收入(管理费) 计征税的会计分录如下: 借:主营业务税金及附加 贷:应缴税金-应交营业税(以管理费为计税依据) 应交税金-应交城建税(以营业税为计税基数) 其他应交款-教育费附加 (以营业税为计税基数) 地方教育费附加(以营业税为计税基数) 希望能帮到你,谢谢!
@阎戚197：人力资源公司申请差额征收备案程序 -
井达15558455274…… 选择差额纳税需按简易计税方法计税,要到国税局办理简易计税方法计税的备案 填写税局提供的《营改增试点纳税人差额征税备案表》所以要带好公章、经办人身份证 一般会要求企业提供企业申请差额征税说明 支付给单位或个人款项的记账凭...
井达15558455274…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入 1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税 95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存...
@阎戚197：请问劳务派遣公司账务怎么处理?我知道是差额征税,但是具体的分录应?
井达15558455274…… 1、劳务派遣公司可以按小企业会计制度核算. 2、税金账务处理 (1)月末提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)月末结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)下月交税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等
@阎戚197：小规模人力资源差额征税如何申报个税 -
井达15558455274…… 营业税不分小规模还是一般纳税人,小规模纳税人和一般纳税人是指增值税.在营改增之外的省份地区,人力资源公司还是缴纳营业税.
@阎戚197：您好,人力资源劳务派遣企业,一般纳税人,选择差额征税,差额部分可否开具专用发 -
井达15558455274…… 人力资源劳务派遣企业,一般纳税人,选择差额征税,差额部分只能开普通发 票,不得开具增值税专用发 票. 《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016...
@阎戚197：人力资源差额征税,是小规模和一般纳税人都用差额征税吗? -
井达15558455274…… 根据财税【2016】36号文件规定:劳务外包全额6%(小规3%) 劳务派遣一般和小规均可差额5% 希望我的回答对你有帮助,望采纳!
@阎戚197：人力资源费用,怎么做分录啊? -
井达15558455274…… 借:管理费用—办公费 90 贷:库存现金 90 也可以明细科目写“开办费”,实质都一样.新准则规定,企业开办期间费用在发生时直接计入当期损益,而不像原会计制度计入待摊费用或长期待摊费用.
@阎戚197：人力资源公司,以前是全额计收入,现在让调成差额计收入,要怎么做 -
井达15558455274…… 收入差额计入就是将成本扣除后的金额计入主营业务收入,这样便于计算税金.收到劳务费 借:银行存款 贷:其他应付款-劳务工资 主营业务收入发放工资借:其他应付款-劳务工资 贷:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 应交税费-个税 银行存款计提营业税借:营业税金及附加 贷:应交税费—(明细科目)
@阎戚197：人力资源公司的劳务派遣相关分录 -
井达15558455274…… 收入的会计分录如下 借:银行存款或现金或应收账款(含全部款项) 贷:其它应交款(个人所得税) 其它应交款(社保费) 应付工资(不含税工资) 主营业务收入(管理费) 计征税的会计分录如下: 借:主营业务税金及附加 贷:应缴税金-应交营业税(以管理费为计税依据) 应交税金-应交城建税(以营业税为计税基数) 其他应交款-教育费附加 (以营业税为计税基数) 地方教育费附加(以营业税为计税基数) 希望能帮到你,谢谢!
@阎戚197：人力资源公司申请差额征收备案程序 -
井达15558455274…… 选择差额纳税需按简易计税方法计税,要到国税局办理简易计税方法计税的备案 填写税局提供的《营改增试点纳税人差额征税备案表》所以要带好公章、经办人身份证 一般会要求企业提供企业申请差额征税说明 支付给单位或个人款项的记账凭...
