旅游业差额征税申报表
@徒残6376：旅游业小规模纳税人营改增差额征税如何申报? -
常万18678325935…… 纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类,纳税申报表及其附列资料为必报资料. (一)增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》; 2.《增值税纳税申报表...
@徒残6376：旅游业纳税申报表怎么填 -
常万18678325935…… 国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知(国税发[2005]202号),参照这个文件填写:http://www.chinatax.gov.cn/n1586/n1593/n1633/n1634/c80920/content.html
@徒残6376：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
常万18678325935…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@徒残6376：旅游业采用差额征税,但是全额开票,报税怎么报 -
常万18678325935…… 在附表一差额征税中填列,主表会自动带出来
@徒残6376：增值税小规模纳税申报表,提示本月是否发生应税行为且有扣除项目(差额征税)是什么意思?应该选否吗? -
常万18678325935…… 差额征税是说有关行业的支出可以抵减收入,抵减之后的收入额为缴税的收入.比如旅游业.没有差额征税的业务,直接点否,进入申报页面.
@徒残6376：营改增税负变化申报表中应税减除项目金额如何填写
常万18678325935…… 你应该指的是《营业税改征增值税试点企业税负变化申报表〉第6项“应税减除项目金额”的填列方法. 1、填写该项目的适用范围: 该项目适用于原来营业税按差额征税的企业,如旅游业、运输业、建安业等.现在改征增值税了,那么才填写...
@徒残6376：旅游行业营改增税负分析测算明细表怎么填 -
常万18678325935…… 此表由从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报.企业是否需要填写此表,由主管税务机关确定. 若需要申报此表,本表作为《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》一张附表与一般...
@徒残6376：旅游业营改增,差额征税的会计核算怎么做 -
常万18678325935…… 你收取的金额,扣除你付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让你输入收的金额和付的金额,系统会自动给你计算差额征税的金额,并打印在发票上
@徒残6376：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
常万18678325935…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@徒残6376：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
常万18678325935…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
常万18678325935…… 纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类,纳税申报表及其附列资料为必报资料. (一)增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》; 2.《增值税纳税申报表...
@徒残6376：旅游业纳税申报表怎么填 -
常万18678325935…… 国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知(国税发[2005]202号),参照这个文件填写:http://www.chinatax.gov.cn/n1586/n1593/n1633/n1634/c80920/content.html
@徒残6376：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
常万18678325935…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@徒残6376：旅游业采用差额征税,但是全额开票,报税怎么报 -
常万18678325935…… 在附表一差额征税中填列,主表会自动带出来
@徒残6376：增值税小规模纳税申报表,提示本月是否发生应税行为且有扣除项目(差额征税)是什么意思?应该选否吗? -
常万18678325935…… 差额征税是说有关行业的支出可以抵减收入,抵减之后的收入额为缴税的收入.比如旅游业.没有差额征税的业务,直接点否,进入申报页面.
@徒残6376：营改增税负变化申报表中应税减除项目金额如何填写
常万18678325935…… 你应该指的是《营业税改征增值税试点企业税负变化申报表〉第6项“应税减除项目金额”的填列方法. 1、填写该项目的适用范围: 该项目适用于原来营业税按差额征税的企业,如旅游业、运输业、建安业等.现在改征增值税了,那么才填写...
@徒残6376：旅游行业营改增税负分析测算明细表怎么填 -
常万18678325935…… 此表由从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报.企业是否需要填写此表,由主管税务机关确定. 若需要申报此表,本表作为《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》一张附表与一般...
@徒残6376：旅游业营改增,差额征税的会计核算怎么做 -
常万18678325935…… 你收取的金额,扣除你付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让你输入收的金额和付的金额,系统会自动给你计算差额征税的金额,并打印在发票上
@徒残6376：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
常万18678325935…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@徒残6376：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
常万18678325935…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
