旅游公司差额征税怎么申报
@文冯4305：旅游业小规模纳税人营改增差额征税如何申报? -
仰向19428154776…… 纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类,纳税申报表及其附列资料为必报资料. (一)增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》; 2.《增值税纳税申报表...
@文冯4305：旅游业采用差额征税,但是全额开票,报税怎么报 -
仰向19428154776…… 首先要取得旅游业的资质,然后到国税局差额征税备份,然后用全额开票减掉旅游当中所花费的项目.
@文冯4305：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
仰向19428154776…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@文冯4305：差额没达起征点的旅游业怎么报税 -
仰向19428154776…… 不管有没有到起征点,都是要在报税系统里申报的,有没有到起征点,系统会自动识别的,没到的话是不会有税金的
@文冯4305：旅游公司纳税申报怎么报?
仰向19428154776…… 一、申报和纳税地点根据税法和相关法规规定,旅游业的纳税人提供应税劳务,应当向应税劳务发生地主管地方税务机关申报缴纳营业税;企业所得税由纳税人向其所在地...
@文冯4305：旅游企业营改增后如何差额缴纳增值税和开具发票 -
仰向19428154776…… 答:据新税改制度相关规定,营改增后不变的是对旅游收入者继续执行差额征税的政策.变化的主要有两点,一是纳税人身份的变化,由营业税纳税人改为增值税纳税人,而增值税纳税人又区分小规模纳税人和一般纳税人,增值税税率分别为3%、6%;二是扣除项目的变化,原来营业税可从销售额中扣除的项目有住宿费、餐饮费、交通费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用,而增值税可扣除的项目比原政策新增一项“签证费”,令进项税基数降低,税负下调,从理论上来说,对于以出境游为主的旅行社而言是利好.
@文冯4305：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
仰向19428154776…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@文冯4305：旅游业应该如何申报缴税? -
仰向19428154776…… 国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知(国税发[2005]202号),参照这个文件填写: http://www.chinatax.gov.cn/n1586/n1593/n1633/n1634/c80920/content.html 一、旅游公司属于服务行业,涉及的税种:营业税、城建税...
@文冯4305：旅游公司怎么差额纳税 -
仰向19428154776…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 (向消费者收取的全部款项-支付给景点的费用,伙食,住宿费)*5% 计算缴纳营业税 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@文冯4305：旅行社小规模纳税人差额征税该如何账务处理 -
仰向19428154776…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款...
仰向19428154776…… 纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类,纳税申报表及其附列资料为必报资料. (一)增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》; 2.《增值税纳税申报表...
@文冯4305：旅游业采用差额征税,但是全额开票,报税怎么报 -
仰向19428154776…… 首先要取得旅游业的资质,然后到国税局差额征税备份,然后用全额开票减掉旅游当中所花费的项目.
@文冯4305：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
仰向19428154776…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@文冯4305：差额没达起征点的旅游业怎么报税 -
仰向19428154776…… 不管有没有到起征点,都是要在报税系统里申报的,有没有到起征点,系统会自动识别的,没到的话是不会有税金的
@文冯4305：旅游公司纳税申报怎么报?
仰向19428154776…… 一、申报和纳税地点根据税法和相关法规规定,旅游业的纳税人提供应税劳务,应当向应税劳务发生地主管地方税务机关申报缴纳营业税;企业所得税由纳税人向其所在地...
@文冯4305：旅游企业营改增后如何差额缴纳增值税和开具发票 -
仰向19428154776…… 答:据新税改制度相关规定,营改增后不变的是对旅游收入者继续执行差额征税的政策.变化的主要有两点,一是纳税人身份的变化,由营业税纳税人改为增值税纳税人,而增值税纳税人又区分小规模纳税人和一般纳税人,增值税税率分别为3%、6%;二是扣除项目的变化,原来营业税可从销售额中扣除的项目有住宿费、餐饮费、交通费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用,而增值税可扣除的项目比原政策新增一项“签证费”,令进项税基数降低,税负下调,从理论上来说,对于以出境游为主的旅行社而言是利好.
@文冯4305：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
仰向19428154776…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@文冯4305：旅游业应该如何申报缴税? -
仰向19428154776…… 国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知(国税发[2005]202号),参照这个文件填写: http://www.chinatax.gov.cn/n1586/n1593/n1633/n1634/c80920/content.html 一、旅游公司属于服务行业,涉及的税种:营业税、城建税...
@文冯4305：旅游公司怎么差额纳税 -
仰向19428154776…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 (向消费者收取的全部款项-支付给景点的费用,伙食,住宿费)*5% 计算缴纳营业税 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@文冯4305：旅行社小规模纳税人差额征税该如何账务处理 -
仰向19428154776…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款...
