旅游业差额纳税分录
@闫昆633：旅行社小规模纳税人差额征税该如何账务处理 -
咎婵19547362616…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款...
@闫昆633：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
咎婵19547362616…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@闫昆633：营改增后旅游行业差额纳税增值税怎么计提科目 -
咎婵19547362616…… 增值税结转.销项减进项 借应交增值税——转出未交增值税 贷应交增值税——未交增值税
@闫昆633：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
咎婵19547362616…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@闫昆633：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
咎婵19547362616…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
@闫昆633：旅游业营改增,差额征税的会计核算怎么做 -
咎婵19547362616…… 1\销售额=收取的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用2\选择上述办法计算销售额的试点纳税人,差额扣除部分(即向旅游服务购买方收取并支付的上述费用),不得开具专票,可以开具普票.其余部分可以开具专票.3\提供旅游服务未选择差额征税的,可以就取得的全部价款和价外费用开具专票,其进项税额凭合法扣税凭证扣除.
@闫昆633：旅游业小规模纳税人会计分录怎么做?旅游业小规模纳税人会计分录怎么
咎婵19547362616…… 借:应交税费-应交增值税-销项税额 3 贷:应交税费-应交增值税-已交税金 3
@闫昆633：旅行社小规模纳税人交税分录 -
咎婵19547362616…… (小规模)旅行社采用的是差额计算纳税,不应该直接用销售收入*征收率3%
@闫昆633：旅游公司怎么差额纳税 -
咎婵19547362616…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 (向消费者收取的全部款项-支付给景点的费用,伙食,住宿费)*5% 计算缴纳营业税 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@闫昆633：小规模旅行社,如何做会计分录 -
咎婵19547362616…… 小规模旅行社刚成立发生一笔地接团,开出增值税普通发票价税合计:12000,其中税点 350 收入 11650, 旅途发生住宿费5600、餐饮费4800元、门票费600元(发生的成本的发票都是通用机打发票)借:银行存款 12000贷:主营业务收入 ...
咎婵19547362616…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款...
@闫昆633：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
咎婵19547362616…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@闫昆633：营改增后旅游行业差额纳税增值税怎么计提科目 -
咎婵19547362616…… 增值税结转.销项减进项 借应交增值税——转出未交增值税 贷应交增值税——未交增值税
@闫昆633：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
咎婵19547362616…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@闫昆633：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
咎婵19547362616…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
@闫昆633：旅游业营改增,差额征税的会计核算怎么做 -
咎婵19547362616…… 1\销售额=收取的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用2\选择上述办法计算销售额的试点纳税人,差额扣除部分(即向旅游服务购买方收取并支付的上述费用),不得开具专票,可以开具普票.其余部分可以开具专票.3\提供旅游服务未选择差额征税的,可以就取得的全部价款和价外费用开具专票,其进项税额凭合法扣税凭证扣除.
@闫昆633：旅游业小规模纳税人会计分录怎么做?旅游业小规模纳税人会计分录怎么
咎婵19547362616…… 借:应交税费-应交增值税-销项税额 3 贷:应交税费-应交增值税-已交税金 3
@闫昆633：旅行社小规模纳税人交税分录 -
咎婵19547362616…… (小规模)旅行社采用的是差额计算纳税,不应该直接用销售收入*征收率3%
@闫昆633：旅游公司怎么差额纳税 -
咎婵19547362616…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 (向消费者收取的全部款项-支付给景点的费用,伙食,住宿费)*5% 计算缴纳营业税 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@闫昆633：小规模旅行社,如何做会计分录 -
咎婵19547362616…… 小规模旅行社刚成立发生一笔地接团,开出增值税普通发票价税合计:12000,其中税点 350 收入 11650, 旅途发生住宿费5600、餐饮费4800元、门票费600元(发生的成本的发票都是通用机打发票)借:银行存款 12000贷:主营业务收入 ...
