旅游业差额的会计分录
@史晏4874：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
勾怪13514609752…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@史晏4874：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
勾怪13514609752…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@史晏4874：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
勾怪13514609752…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
@史晏4874：旅行社小规模纳税人差额征税该如何账务处理 -
勾怪13514609752…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款...
@史晏4874：旅游业营改增,差额征税的会计核算怎么做 -
勾怪13514609752…… 你收取的金额,扣除你付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让你输入收的金额和付的金额,系统会自动给你计算差额征税的金额,并打印在发票上
@史晏4874：小规模旅行社,如何做会计分录 -
勾怪13514609752…… 小规模旅行社刚成立发生一笔地接团,开出增值税普通发票价税合计:12000,其中税点 350 收入 11650, 旅途发生住宿费5600、餐饮费4800元、门票费600元(发生的成本的发票都是通用机打发票)借:银行存款 12000贷:主营业务收入 ...
@史晏4874：旅行社小规模纳税人采用差额征收,收入跟成本差额会计分录怎?使增值税申报表收入与财务报表收入一致. -
勾怪13514609752…… 差额征收可以选择总额法或者净额法来会计处理, 总额法, 借,银行存款 贷,主营业务收入 应交税费 借,主营业务成本 应交税费~应交增值税(销项税额抵减) 贷,应付账款 净额法 借,银行存款 贷,主营业务收入 应交税费 应付账款
@史晏4874：旅游业小规模纳税人会计分录怎么做?旅游业小规模纳税人会计分录怎么
勾怪13514609752…… 借:应交税费-应交增值税-销项税额 3 贷:应交税费-应交增值税-已交税金 3
@史晏4874：旅行社会计账务处理 -
勾怪13514609752…… 做账流程; 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登...
@史晏4874：差额纳税,商标业务,会计分录 -
勾怪13514609752…… 营改增差额征收会计分录(商标代理)分两种情况: 第一种,一般纳税人差额征税的会计处理: 一般纳税人提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、关税、进口环节消费税、...
勾怪13514609752…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@史晏4874：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
勾怪13514609752…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@史晏4874：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
勾怪13514609752…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
@史晏4874：旅行社小规模纳税人差额征税该如何账务处理 -
勾怪13514609752…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000贷:其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76(2000/1.05)应交税费—应交增值税95.24(2000/1.05*0.05)2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资保险8000贷:银行存款...
@史晏4874：旅游业营改增,差额征税的会计核算怎么做 -
勾怪13514609752…… 你收取的金额,扣除你付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让你输入收的金额和付的金额,系统会自动给你计算差额征税的金额,并打印在发票上
@史晏4874：小规模旅行社,如何做会计分录 -
勾怪13514609752…… 小规模旅行社刚成立发生一笔地接团,开出增值税普通发票价税合计:12000,其中税点 350 收入 11650, 旅途发生住宿费5600、餐饮费4800元、门票费600元(发生的成本的发票都是通用机打发票)借:银行存款 12000贷:主营业务收入 ...
@史晏4874：旅行社小规模纳税人采用差额征收,收入跟成本差额会计分录怎?使增值税申报表收入与财务报表收入一致. -
勾怪13514609752…… 差额征收可以选择总额法或者净额法来会计处理, 总额法, 借,银行存款 贷,主营业务收入 应交税费 借,主营业务成本 应交税费~应交增值税(销项税额抵减) 贷,应付账款 净额法 借,银行存款 贷,主营业务收入 应交税费 应付账款
@史晏4874：旅游业小规模纳税人会计分录怎么做?旅游业小规模纳税人会计分录怎么
勾怪13514609752…… 借:应交税费-应交增值税-销项税额 3 贷:应交税费-应交增值税-已交税金 3
@史晏4874：旅行社会计账务处理 -
勾怪13514609752…… 做账流程; 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证. 2、根据记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登...
@史晏4874：差额纳税,商标业务,会计分录 -
勾怪13514609752…… 营改增差额征收会计分录(商标代理)分两种情况: 第一种,一般纳税人差额征税的会计处理: 一般纳税人提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、关税、进口环节消费税、...
