旅游业差额怎么报税
@施往3276：旅游业小规模纳税人营改增差额征税如何申报? -
叶帝13051991076…… 纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类,纳税申报表及其附列资料为必报资料. (一)增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》; 2.《增值税纳税申报表...
@施往3276：旅游业采用差额征税,但是全额开票,报税怎么报 -
叶帝13051991076…… 首先要取得旅游业的资质,然后到国税局差额征税备份,然后用全额开票减掉旅游当中所花费的项目.
@施往3276：差额没达起征点的旅游业怎么报税 -
叶帝13051991076…… 不管有没有到起征点,都是要在报税系统里申报的,有没有到起征点,系统会自动识别的,没到的话是不会有税金的
@施往3276：旅行社如何上税 -
叶帝13051991076…… 旅行社报税的步骤是: 1、打开税局网站,输入用户名和密码 2、选择“申报缴纳”--根据企业实际需要申报的项目进行点击申报,填写数据,并提交,即申报成功
@施往3276：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
叶帝13051991076…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@施往3276：旅游企业营改增后如何差额缴纳增值税和开具发票 -
叶帝13051991076…… 答:据新税改制度相关规定,营改增后不变的是对旅游收入者继续执行差额征税的政策.变化的主要有两点,一是纳税人身份的变化,由营业税纳税人改为增值税纳税人,而增值税纳税人又区分小规模纳税人和一般纳税人,增值税税率分别为3%、6%;二是扣除项目的变化,原来营业税可从销售额中扣除的项目有住宿费、餐饮费、交通费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用,而增值税可扣除的项目比原政策新增一项“签证费”,令进项税基数降低,税负下调,从理论上来说,对于以出境游为主的旅行社而言是利好.
@施往3276：小规模旅游公司选择差额征税如何计算 -
叶帝13051991076…… 财税2016第36号附件二: 小规模纳税人不存在、也不能抵扣. 三季度的成本在四季度列支,为了提高三季度的所得税? 小规模纳税人季销售额超过9万应该按照实际销售额计征增值税.
@施往3276：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
叶帝13051991076…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@施往3276：旅游业的差额纳税有哪些?
叶帝13051991076…… 一、旅游业应缴纳哪些税(费) (一)营业税.根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则和国 家税务总局国税发〔1994〕149号文规定,旅游业取得的收入...
@施往3276：关于差额缴纳营业税的问题(类似旅行社会计)请教熟悉这一块的老师~!!万分感激 -
叶帝13051991076…… 其实您好好看看《旅游、饮食服务企业会计制度》和现行《营业税暂行条例》的规定就知道怎样进行会计账务处理和税务处理的 一、会计处理 (一)、营业收入核算 企业的营业收入应以提供了劳务、收到货款或取得了收取货款的凭据时确认营...
叶帝13051991076…… 纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类,纳税申报表及其附列资料为必报资料. (一)增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》; 2.《增值税纳税申报表...
@施往3276：旅游业采用差额征税,但是全额开票,报税怎么报 -
叶帝13051991076…… 首先要取得旅游业的资质,然后到国税局差额征税备份,然后用全额开票减掉旅游当中所花费的项目.
@施往3276：差额没达起征点的旅游业怎么报税 -
叶帝13051991076…… 不管有没有到起征点,都是要在报税系统里申报的,有没有到起征点,系统会自动识别的,没到的话是不会有税金的
@施往3276：旅行社如何上税 -
叶帝13051991076…… 旅行社报税的步骤是: 1、打开税局网站,输入用户名和密码 2、选择“申报缴纳”--根据企业实际需要申报的项目进行点击申报,填写数据,并提交,即申报成功
@施往3276：(小规模纳税人、旅游业)请问差额征收会计分录和表申报怎么做?
叶帝13051991076…… 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,按照应交的增值税做提取税金附加分录 借:主营业务税金及附加 20.97 贷:应交税金--城建税 12.23 贷:其他应交款--教育费附加 5.24 贷:其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借:管理费用--堤围费 5.83 贷:其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借
@施往3276：旅游企业营改增后如何差额缴纳增值税和开具发票 -
叶帝13051991076…… 答:据新税改制度相关规定,营改增后不变的是对旅游收入者继续执行差额征税的政策.变化的主要有两点,一是纳税人身份的变化,由营业税纳税人改为增值税纳税人,而增值税纳税人又区分小规模纳税人和一般纳税人,增值税税率分别为3%、6%;二是扣除项目的变化,原来营业税可从销售额中扣除的项目有住宿费、餐饮费、交通费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用,而增值税可扣除的项目比原政策新增一项“签证费”,令进项税基数降低,税负下调,从理论上来说,对于以出境游为主的旅行社而言是利好.
@施往3276：小规模旅游公司选择差额征税如何计算 -
叶帝13051991076…… 财税2016第36号附件二: 小规模纳税人不存在、也不能抵扣. 三季度的成本在四季度列支,为了提高三季度的所得税? 小规模纳税人季销售额超过9万应该按照实际销售额计征增值税.
@施往3276：旅游业小规模纳税人营改增后差额征税账务该怎样处理 -
叶帝13051991076…… 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门...
@施往3276：旅游业的差额纳税有哪些?
叶帝13051991076…… 一、旅游业应缴纳哪些税(费) (一)营业税.根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则和国 家税务总局国税发〔1994〕149号文规定,旅游业取得的收入...
@施往3276：关于差额缴纳营业税的问题(类似旅行社会计)请教熟悉这一块的老师~!!万分感激 -
叶帝13051991076…… 其实您好好看看《旅游、饮食服务企业会计制度》和现行《营业税暂行条例》的规定就知道怎样进行会计账务处理和税务处理的 一、会计处理 (一)、营业收入核算 企业的营业收入应以提供了劳务、收到货款或取得了收取货款的凭据时确认营...
