价税分开合同范本
@薄若646：我公司货物A价格为不含税单件100元,所开税率17%,即单件含税价格117元.客户欲采购50件,要求开税票,合同中所订“采购货物A50件,含税价格117元/件,合同总额5850元.”客户已汇款5850元到本公司账户. 此时问题来了,我开税票要开100元*50件*17%=850元
凌庆17599217174…… 增值税专用发票是价税分离的:价款是50件*100元=5000元,税款是100元*50件*17%=850元,价税合计是5850元.
@薄若646：“进项税和销项税怎么写进合作协议” -
凌庆17599217174…… 1、如果合作业务事项属于增值税等价外税范畴的,协议中的价格可以不含税价进行约定,但必须注明相应的征缴税率; 2、如合作项目属于价内税范畴的,则可以含税(费)价进行约定,如营业税等; 3、只要事前做好核价定价工作,那么,签订时在合同协议中注明清晰的,一般都不会产生歧义而影响结算.
@薄若646：A货物不含税单件100元,所开税率17%,即单件含税价格117元.客户欲采购50件,要求开税票,合同中所订“采购货物A50件,含税价格117元/件,合同总额5850元.”客户已汇款5850元. 此时问题来了,我开税票要开100元*50件*17%=850元呢?还是开合同描述中11 -
凌庆17599217174…… 这是要开增值税专用发票,票面上是价税分开的,货物名称开A货物,数量为100,单价为100,税率为17%,价税合计金额5850元.
@薄若646：国税小规模普通发票开票时价税怎么分离 -
凌庆17599217174…… 合同金额含税就可以,举例:合同金额10000元,收入确认:10000/1.03=9708.74,税金291.26元
@薄若646：进项价税怎么分离 -
凌庆17599217174…… 进项价税怎么分离——价税合计金额/(1+税率)=不含税金额. 不含税金额*税率=税款金额 这里的税率,可能是17%、13%、3%等.要根据单位的适用税率来确定,不是统一按17%确定.例如:A公司为一般纳税人,11月30日向B公司购入W商品,价税合计为14972.4 借:库存商品 ——W商品 12796.92 应缴税费——应缴增值税(进项税额)2175.48 贷:应付账款——A公司 14972.4 加税合计分离: 14972.4/1.17=12796.92 注价税合计分离出来得出来的是不含税金额,不是税款.
@薄若646：如何价税分离 -
凌庆17599217174…… 如果价格里含税,那么 不含税价=含税价/(1+税率) 税款=不含税价*税率
@薄若646：印花税价税分离在哪个文件说明了 -
凌庆17599217174…… 营改增后国家税务总局在2016年4月25日视频会议有关营改增的政策口径: “第四,关于印花税计税依据问题 ,这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题.主要是营改增之前,这一问题就已明确,没有变化.各地执行口径仍按照印花税条例规定,依据合同所载金额确定计税依据.合同中所载金额和增值税分开注明的,按不含增值税的合同金额确定计税依据,未分开注明的,以合同所载金额为计税依据.”
@薄若646：企业＂营改增＂,合同签订需注意些什么 -
凌庆17599217174…… 首先,合同签订时,尽量选择可以开具增值税专用发票的一般纳税人.增值税发票分为专用发票和普通发票,而增值税普通发票是不能用于进项税额的抵扣. 其次,注意企业名称和相关信息的准确性.企业名称的不准确以及纳税人识别号的错误...
@薄若646：在深圳,印花税的购销合同中,金额是否含税? -
凌庆17599217174…… 购销合同的金额不一定含税,要看你合同如何订立,如果你合同签订的是含税合同,那么就按含税合同金额缴纳印花税,如果你的合同是把价税分离,分别列明了不含税价款和增值税额,那么是按照不含税合同金额缴纳印花税.这是印花税的一个重要的纳税筹划点~~切记.
凌庆17599217174…… 增值税专用发票是价税分离的:价款是50件*100元=5000元,税款是100元*50件*17%=850元,价税合计是5850元.
@薄若646：“进项税和销项税怎么写进合作协议” -
凌庆17599217174…… 1、如果合作业务事项属于增值税等价外税范畴的,协议中的价格可以不含税价进行约定,但必须注明相应的征缴税率; 2、如合作项目属于价内税范畴的,则可以含税(费)价进行约定,如营业税等; 3、只要事前做好核价定价工作,那么,签订时在合同协议中注明清晰的,一般都不会产生歧义而影响结算.
@薄若646：A货物不含税单件100元,所开税率17%,即单件含税价格117元.客户欲采购50件,要求开税票,合同中所订“采购货物A50件,含税价格117元/件,合同总额5850元.”客户已汇款5850元. 此时问题来了,我开税票要开100元*50件*17%=850元呢?还是开合同描述中11 -
凌庆17599217174…… 这是要开增值税专用发票,票面上是价税分开的,货物名称开A货物,数量为100,单价为100,税率为17%,价税合计金额5850元.
@薄若646：国税小规模普通发票开票时价税怎么分离 -
凌庆17599217174…… 合同金额含税就可以,举例:合同金额10000元,收入确认:10000/1.03=9708.74,税金291.26元
@薄若646：进项价税怎么分离 -
凌庆17599217174…… 进项价税怎么分离——价税合计金额/(1+税率)=不含税金额. 不含税金额*税率=税款金额 这里的税率,可能是17%、13%、3%等.要根据单位的适用税率来确定,不是统一按17%确定.例如:A公司为一般纳税人,11月30日向B公司购入W商品,价税合计为14972.4 借:库存商品 ——W商品 12796.92 应缴税费——应缴增值税(进项税额)2175.48 贷:应付账款——A公司 14972.4 加税合计分离: 14972.4/1.17=12796.92 注价税合计分离出来得出来的是不含税金额,不是税款.
@薄若646：如何价税分离 -
凌庆17599217174…… 如果价格里含税,那么 不含税价=含税价/(1+税率) 税款=不含税价*税率
@薄若646：印花税价税分离在哪个文件说明了 -
凌庆17599217174…… 营改增后国家税务总局在2016年4月25日视频会议有关营改增的政策口径: “第四,关于印花税计税依据问题 ,这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题.主要是营改增之前,这一问题就已明确,没有变化.各地执行口径仍按照印花税条例规定,依据合同所载金额确定计税依据.合同中所载金额和增值税分开注明的,按不含增值税的合同金额确定计税依据,未分开注明的,以合同所载金额为计税依据.”
@薄若646：企业＂营改增＂,合同签订需注意些什么 -
凌庆17599217174…… 首先,合同签订时,尽量选择可以开具增值税专用发票的一般纳税人.增值税发票分为专用发票和普通发票,而增值税普通发票是不能用于进项税额的抵扣. 其次,注意企业名称和相关信息的准确性.企业名称的不准确以及纳税人识别号的错误...
@薄若646：在深圳,印花税的购销合同中,金额是否含税? -
凌庆17599217174…… 购销合同的金额不一定含税,要看你合同如何订立,如果你合同签订的是含税合同,那么就按含税合同金额缴纳印花税,如果你的合同是把价税分离,分别列明了不含税价款和增值税额,那么是按照不含税合同金额缴纳印花税.这是印花税的一个重要的纳税筹划点~~切记.
