全额扣除是调增还是调减
@梅杜652：为什么税前扣除的都是调增 -
满急13173176777…… 调增调减的基数是你按照财务制度已经算出来的利润,由于税务政策与财务制度有一些不同步的地方,所以财务利润要根据税法做一些调整,调整过后的就是应纳税所得额,所以工资,福利等在计算财务利润时已经减了出去,那么要做的就是按照税法把不能减的部分加回来,所以只有调增
@梅杜652：工资薪金支出 -
满急13173176777…… 你指的是企业所得税汇汇算清缴时候的纳税调增调减吗?那样的话按照现行税法的规定,工资薪金是可以全额按照实际发生额在企业所得税前扣除的,不需要调增或者调减 工资相关的只有福利费14%,职工教育经费2.5%和工会经费2%有扣除限额,超过限额的部分要调增应纳税所得额
@梅杜652：纳税调整明细表中的招待费的调增金额是什么意思 -
满急13173176777…… 调增金额是指调增你的应纳税所得额,相反,调减金额就是调减你的应纳税所得额.调增金额说白了就是你的业务招待费不能税前全额扣除,调增部分就是不能扣除的部分.
@梅杜652：税法规定列支的金额是属于调增还是调减?
满急13173176777…… 1.调增金额,是因为税法规定的,不得在税前扣除的支出以及按税法规定需要交税的收入,你做账时扣除了或者没有算到收入里去,所以需要在纳税调整时调成增加的项目. 2.调减金额,是因为税法规定,可以在税前扣除的支出以及可以免税的收入,你做账时没有扣除或者加到收入里去了,所以需要调减.
@梅杜652：我是小规模纳税人管理费用里有工资支出,工会经费支出做年度申报表怎么填 -
满急13173176777…… 一般工资支出可以全额扣除,记账金额和税收金额一致.没有调增,也没有调减.工会经费在取得合法的付款凭据的情况下,按照工资总额的2%税前扣除.记账金额填写实际的支出,税收金额填写工资总额*2%的数字,如果税收金额小于记账金额,那么差额需要填写在调增处.如果大于,曾调增和调减处都是0
@梅杜652：请问税前扣除限额大于实际发生额不作调整?扣除限额小于实际发生是调增应纳所得税? -
满急13173176777…… 在这个问题上你可以用,孰低的原则来处理,税前扣除限额大于实际发生额,采用实际发生额列支,自然不用调整.扣除限额小于实际发生,要采用扣除限额,也就要对实际发生额进行调整.调减费用,最终就是调增应纳税所得额.
@梅杜652：企业2010年利润总额为200万元,当年通过省红十字会向灾区捐款25万元,销售收入2000万元 -
满急13173176777…… 1、省红十字会向灾区捐款25万元,不超过利润的12%,200*12%=24万元,调增25-24=1 2、务招待费不超过销售收入的千分之五,60%列支;2000*0.005=10万元,25*60%=15,调增25-10=15万元 3、广告费不超过销售收入15%;广告支出350万元 ;2000*15%=300万元,调增350-300=50万元 4、税局罚款1万元,调增1万元 5、投资收益中计入国债利息收入5万元,调减5万元 应纳所得税额=200+1+15+50+1-5=262万元 应纳所得税额=262*25%=65.50万元 希望能帮助到您!
@梅杜652：企业所得税税前扣除部分超出是否全部需要调增 -
满急13173176777…… 按照企业所得税法及其实施条例的规定,超出扣除限额的金额要在会计利润的基础上全额调增应纳税所得额 是否可以结转以前年度扣除要看你具体是什么费用,比如业务招待费超出限额部分不能结转以后年度扣除,广告费和业务宣传费,以及公益性捐赠,本年度超出限额的,可以结转以后年度扣除
@梅杜652：计算纳税所得额的调减处理,调增处理 -
满急13173176777…… 错误 实际发生的业务招待费小于税法规定的可以税前扣除的金额,所以可以全额在税前扣除,不需要做纳税调整.
@梅杜652：计提费用时,超出税法允许的部分做调增处理? -
满急13173176777…… 纳税调整,有调减和调增的内容.而计提费用时,超出税法允许的部分需要做调增处理,即纳税调增本身在账务上不需要做账务调整,只是在年度企业所得税纳税申报时,在主表以及相应的附表做纳税调整(调增),属于企业所得税汇算清缴范畴. 比方,计提福利费财务制度规定按照实际发生俯袱碘惶鄢耗碉同冬括额全额,借记“管理费用-职工福利”科目,贷记:“银行存款”等科目,而税法规定企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除,超过部分应当做纳税调增处理
满急13173176777…… 调增调减的基数是你按照财务制度已经算出来的利润,由于税务政策与财务制度有一些不同步的地方,所以财务利润要根据税法做一些调整,调整过后的就是应纳税所得额,所以工资,福利等在计算财务利润时已经减了出去,那么要做的就是按照税法把不能减的部分加回来,所以只有调增
@梅杜652：工资薪金支出 -
满急13173176777…… 你指的是企业所得税汇汇算清缴时候的纳税调增调减吗?那样的话按照现行税法的规定,工资薪金是可以全额按照实际发生额在企业所得税前扣除的,不需要调增或者调减 工资相关的只有福利费14%,职工教育经费2.5%和工会经费2%有扣除限额,超过限额的部分要调增应纳税所得额
@梅杜652：纳税调整明细表中的招待费的调增金额是什么意思 -
满急13173176777…… 调增金额是指调增你的应纳税所得额,相反,调减金额就是调减你的应纳税所得额.调增金额说白了就是你的业务招待费不能税前全额扣除,调增部分就是不能扣除的部分.
@梅杜652：税法规定列支的金额是属于调增还是调减?
满急13173176777…… 1.调增金额,是因为税法规定的,不得在税前扣除的支出以及按税法规定需要交税的收入,你做账时扣除了或者没有算到收入里去,所以需要在纳税调整时调成增加的项目. 2.调减金额,是因为税法规定,可以在税前扣除的支出以及可以免税的收入,你做账时没有扣除或者加到收入里去了,所以需要调减.
@梅杜652：我是小规模纳税人管理费用里有工资支出,工会经费支出做年度申报表怎么填 -
满急13173176777…… 一般工资支出可以全额扣除,记账金额和税收金额一致.没有调增,也没有调减.工会经费在取得合法的付款凭据的情况下,按照工资总额的2%税前扣除.记账金额填写实际的支出,税收金额填写工资总额*2%的数字,如果税收金额小于记账金额,那么差额需要填写在调增处.如果大于,曾调增和调减处都是0
@梅杜652：请问税前扣除限额大于实际发生额不作调整?扣除限额小于实际发生是调增应纳所得税? -
满急13173176777…… 在这个问题上你可以用,孰低的原则来处理,税前扣除限额大于实际发生额,采用实际发生额列支,自然不用调整.扣除限额小于实际发生,要采用扣除限额,也就要对实际发生额进行调整.调减费用,最终就是调增应纳税所得额.
@梅杜652：企业2010年利润总额为200万元,当年通过省红十字会向灾区捐款25万元,销售收入2000万元 -
满急13173176777…… 1、省红十字会向灾区捐款25万元,不超过利润的12%,200*12%=24万元,调增25-24=1 2、务招待费不超过销售收入的千分之五,60%列支;2000*0.005=10万元,25*60%=15,调增25-10=15万元 3、广告费不超过销售收入15%;广告支出350万元 ;2000*15%=300万元,调增350-300=50万元 4、税局罚款1万元,调增1万元 5、投资收益中计入国债利息收入5万元,调减5万元 应纳所得税额=200+1+15+50+1-5=262万元 应纳所得税额=262*25%=65.50万元 希望能帮助到您!
@梅杜652：企业所得税税前扣除部分超出是否全部需要调增 -
满急13173176777…… 按照企业所得税法及其实施条例的规定,超出扣除限额的金额要在会计利润的基础上全额调增应纳税所得额 是否可以结转以前年度扣除要看你具体是什么费用,比如业务招待费超出限额部分不能结转以后年度扣除,广告费和业务宣传费,以及公益性捐赠,本年度超出限额的,可以结转以后年度扣除
@梅杜652：计算纳税所得额的调减处理,调增处理 -
满急13173176777…… 错误 实际发生的业务招待费小于税法规定的可以税前扣除的金额,所以可以全额在税前扣除,不需要做纳税调整.
@梅杜652：计提费用时,超出税法允许的部分做调增处理? -
满急13173176777…… 纳税调整,有调减和调增的内容.而计提费用时,超出税法允许的部分需要做调增处理,即纳税调增本身在账务上不需要做账务调整,只是在年度企业所得税纳税申报时,在主表以及相应的附表做纳税调整(调增),属于企业所得税汇算清缴范畴. 比方,计提福利费财务制度规定按照实际发生俯袱碘惶鄢耗碉同冬括额全额,借记“管理费用-职工福利”科目,贷记:“银行存款”等科目,而税法规定企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除,超过部分应当做纳税调增处理
