内部控制十大缺陷
@伍学1315：企业内部控制的重大缺陷是什么?
滕茜19872415827…… 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
@伍学1315：内部控制的缺陷包括哪些滥用职权b.成本限制 -
滕茜19872415827…… 答案:b.重大缺陷 c.一般缺陷 d.重要缺陷 说明:按照《内部控制基本规范》,内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷.所以应该选b、c、d.
@伍学1315：企业内部控制可能存在重大缺陷的迹象包括哪些?
滕茜19872415827…… 企业内部控制可能存在重大缺陷的迹象主要包括:① 注册会计师发现企业董事、监事和高级管理人员存在 舞弊;② 企业更正已经公布的财务报表;③ 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控 制在运行过程中未能发现该错报;④ 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效;⑤ 与管理层和审计委员会沟通的重要缺陷在一个合理的期 间内仍没有得到纠正;⑥ 整体内部环境失效.
@伍学1315：内部控制的组成部分有哪些以及有哪些局限性 -
滕茜19872415827…… 转载以下资料供参考内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素. 内部控制的基本结构包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面.一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
@伍学1315：表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象常见的有哪些? -
滕茜19872415827…… 表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象举例如下: (1)控制环境无效的证据,如: ①与管理层经济利益相关的重大交易没有经过治理层的适当审查; ②识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊(无论是否重大); ③管理层未能对...
@伍学1315：内控缺陷分为哪三类 -
滕茜19872415827…… 内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类可分重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷.
@伍学1315：内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷.(一)...
滕茜19872415827…… 由于每个公司的性质、业务、规模等方面的不同,内部控制制度的具体内容也不尽相同.概括起来,内部控制制度的内容包括以下几个方面: (1)合规;合法性控制.建...
@伍学1315：企业内部控制认识上的十大误区是什么?
滕茜19872415827…… 误区之一:内部控制是企业自己的事,犯不上政府来管 现代企业制度的一个重要特征是企业财产的所有权与经营管理权相分离.由于两权分离,上市公司的股东远离企业,...
滕茜19872415827…… 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
@伍学1315：内部控制的缺陷包括哪些滥用职权b.成本限制 -
滕茜19872415827…… 答案:b.重大缺陷 c.一般缺陷 d.重要缺陷 说明:按照《内部控制基本规范》,内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷.所以应该选b、c、d.
@伍学1315：企业内部控制可能存在重大缺陷的迹象包括哪些?
滕茜19872415827…… 企业内部控制可能存在重大缺陷的迹象主要包括:① 注册会计师发现企业董事、监事和高级管理人员存在 舞弊;② 企业更正已经公布的财务报表;③ 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控 制在运行过程中未能发现该错报;④ 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效;⑤ 与管理层和审计委员会沟通的重要缺陷在一个合理的期 间内仍没有得到纠正;⑥ 整体内部环境失效.
@伍学1315：内部控制的组成部分有哪些以及有哪些局限性 -
滕茜19872415827…… 转载以下资料供参考内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素. 内部控制的基本结构包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面.一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
@伍学1315：表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象常见的有哪些? -
滕茜19872415827…… 表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象举例如下: (1)控制环境无效的证据,如: ①与管理层经济利益相关的重大交易没有经过治理层的适当审查; ②识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊(无论是否重大); ③管理层未能对...
@伍学1315：内控缺陷分为哪三类 -
滕茜19872415827…… 内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类可分重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷.
@伍学1315：内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷.(一)...
滕茜19872415827…… 由于每个公司的性质、业务、规模等方面的不同,内部控制制度的具体内容也不尽相同.概括起来,内部控制制度的内容包括以下几个方面: (1)合规;合法性控制.建...
@伍学1315：企业内部控制认识上的十大误区是什么?
滕茜19872415827…… 误区之一:内部控制是企业自己的事,犯不上政府来管 现代企业制度的一个重要特征是企业财产的所有权与经营管理权相分离.由于两权分离,上市公司的股东远离企业,...
