内控缺陷最新案例
@赵魏268：审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
黎翠13457514757…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@赵魏268：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例 -
黎翠13457514757…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@赵魏268：内部控制案例分析 -
黎翠13457514757…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@赵魏268：企业内部控制的重大缺陷是什么?
黎翠13457514757…… 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
@赵魏268：内部审计独立性缺失的案例 -
黎翠13457514757…… 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
@赵魏268：内部控制案例分析 请高手帮忙
黎翠13457514757…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@赵魏268：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
黎翠13457514757…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@赵魏268：注册会计师在对W公司进行审计时,发现该公司的内部控制存在严重缺陷?
黎翠13457514757…… (1)不能依赖.销售发票副本是被审计单位自己提供的,在内部控制制度具有严重缺陷的情况下,其可靠性较低.(2)可以依赖.监盘客户的有价证券、存货是注册会计师亲自实施的,证明力较强,其可靠程度一般不受内部控制的影响.(3)不可依赖.被审计单位管理层出具的书面声明是一种可靠性较低的证据.在内控具有严重缺陷时,它的可靠性更低.(4)不可依赖.购货发票副本为内部证据,可靠性较差,而且在内部控制有严重缺陷时,可靠性更低.
@赵魏268：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
黎翠13457514757…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
黎翠13457514757…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@赵魏268：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例 -
黎翠13457514757…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@赵魏268：内部控制案例分析 -
黎翠13457514757…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@赵魏268：企业内部控制的重大缺陷是什么?
黎翠13457514757…… 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
@赵魏268：内部审计独立性缺失的案例 -
黎翠13457514757…… 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
@赵魏268：内部控制案例分析 请高手帮忙
黎翠13457514757…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@赵魏268：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
黎翠13457514757…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@赵魏268：注册会计师在对W公司进行审计时,发现该公司的内部控制存在严重缺陷?
黎翠13457514757…… (1)不能依赖.销售发票副本是被审计单位自己提供的,在内部控制制度具有严重缺陷的情况下,其可靠性较低.(2)可以依赖.监盘客户的有价证券、存货是注册会计师亲自实施的,证明力较强,其可靠程度一般不受内部控制的影响.(3)不可依赖.被审计单位管理层出具的书面声明是一种可靠性较低的证据.在内控具有严重缺陷时,它的可靠性更低.(4)不可依赖.购货发票副本为内部证据,可靠性较差,而且在内部控制有严重缺陷时,可靠性更低.
@赵魏268：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
黎翠13457514757…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
