企业内控缺陷的案例
@云苛4949：审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
陈毅13037023973…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@云苛4949：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例
陈毅13037023973…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@云苛4949：内部控制案例分析 -
陈毅13037023973…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@云苛4949：有哪些中小企业内部控制存在问题?有哪些中小企业内部控制存在问题
陈毅13037023973…… 中小企业内部控制存在的主要问题 1.内部控制认识不到位 不少中小企业经营管理者对内部控制的认识存在一些误区.有的认为,凭个人观察、经验控制来评价经营成果就...
@云苛4949：内部审计独立性缺失的案例 -
陈毅13037023973…… 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
@云苛4949：求企业营业收入内控失败/成功的案例,国内外都可、、 -
陈毅13037023973…… 销售内控成功案例----福田公司 目前,即使是管理水平相对较高的上市公司,尽管主营业务收入连年增长,但同期应收账款数额增长的比例更大,而且账龄结构越来趋恶化,经营净现金流量持续为负.销售收入的增长只给这些企业带来了账目利...
@云苛4949：求几个会计电算化在企业内部控制中的作用及其存在的问题的案例 -
陈毅13037023973…… 同学你好!1、电算化信息系统管理财务---会计人从繁杂的手工劳动中解放出来,这千百年会计工作大革命,会计已经不是单纯的账房先生了.会计是技术,会计也是艺术!2、当下会计电算化信息系统管理软件---如:用友、金蝶、金算盘等,信...
@云苛4949：哪个大型企业存在内部控制问题(写论文用会计专业的)?哪个大型企业
陈毅13037023973…… (一)内部控制环境不完善控制环境反映出管理当局对控制的重视程度,设定了企业内部控制的基调,影响员工对内部控制的认识和态度.目前,企业控制环境存在的问题...
@云苛4949：注册会计师在对W公司进行审计时,发现该公司的内部控制存在严重缺陷?
陈毅13037023973…… (1)不能依赖.销售发票副本是被审计单位自己提供的,在内部控制制度具有严重缺陷的情况下,其可靠性较低.(2)可以依赖.监盘客户的有价证券、存货是注册会计师亲自实施的,证明力较强,其可靠程度一般不受内部控制的影响.(3)不可依赖.被审计单位管理层出具的书面声明是一种可靠性较低的证据.在内控具有严重缺陷时,它的可靠性更低.(4)不可依赖.购货发票副本为内部证据,可靠性较差,而且在内部控制有严重缺陷时,可靠性更低.
@云苛4949：企业内部控制的重大缺陷是什么?
陈毅13037023973…… 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
陈毅13037023973…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@云苛4949：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例
陈毅13037023973…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@云苛4949：内部控制案例分析 -
陈毅13037023973…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@云苛4949：有哪些中小企业内部控制存在问题?有哪些中小企业内部控制存在问题
陈毅13037023973…… 中小企业内部控制存在的主要问题 1.内部控制认识不到位 不少中小企业经营管理者对内部控制的认识存在一些误区.有的认为,凭个人观察、经验控制来评价经营成果就...
@云苛4949：内部审计独立性缺失的案例 -
陈毅13037023973…… 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
@云苛4949：求企业营业收入内控失败/成功的案例,国内外都可、、 -
陈毅13037023973…… 销售内控成功案例----福田公司 目前,即使是管理水平相对较高的上市公司,尽管主营业务收入连年增长,但同期应收账款数额增长的比例更大,而且账龄结构越来趋恶化,经营净现金流量持续为负.销售收入的增长只给这些企业带来了账目利...
@云苛4949：求几个会计电算化在企业内部控制中的作用及其存在的问题的案例 -
陈毅13037023973…… 同学你好!1、电算化信息系统管理财务---会计人从繁杂的手工劳动中解放出来,这千百年会计工作大革命,会计已经不是单纯的账房先生了.会计是技术,会计也是艺术!2、当下会计电算化信息系统管理软件---如:用友、金蝶、金算盘等,信...
@云苛4949：哪个大型企业存在内部控制问题(写论文用会计专业的)?哪个大型企业
陈毅13037023973…… (一)内部控制环境不完善控制环境反映出管理当局对控制的重视程度,设定了企业内部控制的基调,影响员工对内部控制的认识和态度.目前,企业控制环境存在的问题...
@云苛4949：注册会计师在对W公司进行审计时,发现该公司的内部控制存在严重缺陷?
陈毅13037023973…… (1)不能依赖.销售发票副本是被审计单位自己提供的,在内部控制制度具有严重缺陷的情况下,其可靠性较低.(2)可以依赖.监盘客户的有价证券、存货是注册会计师亲自实施的,证明力较强,其可靠程度一般不受内部控制的影响.(3)不可依赖.被审计单位管理层出具的书面声明是一种可靠性较低的证据.在内控具有严重缺陷时,它的可靠性更低.(4)不可依赖.购货发票副本为内部证据,可靠性较差,而且在内部控制有严重缺陷时,可靠性更低.
@云苛4949：企业内部控制的重大缺陷是什么?
陈毅13037023973…… 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
