最新内部控制缺陷案例
@翁空6490：内部控制案例分析 -
常初15358658777…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@翁空6490：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例
常初15358658777…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@翁空6490：审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
常初15358658777…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@翁空6490：内部审计独立性缺失的案例 -
常初15358658777…… 同学你好,很高兴为您解答! 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有...
@翁空6490：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
常初15358658777…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
@翁空6490：会计制度设计内部控制分析案例分析 -
常初15358658777…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@翁空6490：内部控制案例分析 请高手帮忙
常初15358658777…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@翁空6490：一注会师在对某公司进行审计时,发现该公司的内部控制制度具有严重缺陷 -
常初15358658777…… 1、不能信赖:销售发票副本为公司提供的内部文件,有可能公司未提供全部的发票副本. 2、可以信赖:公司内部控制制度存在缺陷时,公司提供的书面财务、经营材料很有可能是不真实的,而实物能提供真实的数据 3、不能信赖:公司管理层负责内部控制制度的设计与执行,当内控制度存在严重缺陷时很有可能是管理层的责任,因而审计人员应该联想到管理层的道德水平和胜任能力,不能相信其声明
@翁空6490：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
常初15358658777…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@翁空6490：表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象常见的有哪些? -
常初15358658777…… 表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象举例如下: (1)控制环境无效的证据,如: ①与管理层经济利益相关的重大交易没有经过治理层的适当审查; ②识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊(无论是否重大); ③管理层未能对...
常初15358658777…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@翁空6490：我国会计电算化内部控制存在问题的相关案例
常初15358658777…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
@翁空6490：审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
常初15358658777…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@翁空6490：内部审计独立性缺失的案例 -
常初15358658777…… 同学你好,很高兴为您解答! 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有...
@翁空6490：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
常初15358658777…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
@翁空6490：会计制度设计内部控制分析案例分析 -
常初15358658777…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@翁空6490：内部控制案例分析 请高手帮忙
常初15358658777…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@翁空6490：一注会师在对某公司进行审计时,发现该公司的内部控制制度具有严重缺陷 -
常初15358658777…… 1、不能信赖:销售发票副本为公司提供的内部文件,有可能公司未提供全部的发票副本. 2、可以信赖:公司内部控制制度存在缺陷时,公司提供的书面财务、经营材料很有可能是不真实的,而实物能提供真实的数据 3、不能信赖:公司管理层负责内部控制制度的设计与执行,当内控制度存在严重缺陷时很有可能是管理层的责任,因而审计人员应该联想到管理层的道德水平和胜任能力,不能相信其声明
@翁空6490：从内部控制角度看该案例主要存在哪个方面的问题? -
常初15358658777…… 第一应该钱账分离,和会计出纳岗位的意思一样,管账的不管钱,管钱的不管账,互相制约.第二、加强往来款项的核对,分定期和不定期与客户对账,堵住截留销售款漏洞.
@翁空6490：表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象常见的有哪些? -
常初15358658777…… 表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象举例如下: (1)控制环境无效的证据,如: ①与管理层经济利益相关的重大交易没有经过治理层的适当审查; ②识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊(无论是否重大); ③管理层未能对...
