近几年内部控制案例
@养定962：2015到2018年有哪些公司内部控制出现了问题?希望大家给出几个案例,谢谢! -
卫凤19360353691…… 举些例子吧,如金立手机,宝洁中国,广西洁宝纸业,他们都曾经是行业的翘楚,目前都遇到不同的困境,或面临倒闭,或面临行业退出的危机.
@养定962：近五年我国企业内部控制制度失败案例 -
卫凤19360353691…… 古井贡集团
@养定962：求会计电算化内部控制的详细案例! -
卫凤19360353691…… 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有...
@养定962：会计电算化内部控制的案例 -
卫凤19360353691…… 比如,在用友财务软件内,一个帐套主管张三及密码1,会计及密码2,出纳及密码3,三个人每个人都有用户名及密码,其实就是授权上有区别,其实就是不相容职务相分离的一种的表现. 再比如,在工作中,出纳是没有权限编制银行存款余额调节表的,所以在密码控制或是授权时,就不应给予出纳相关权限.
@养定962：急求!高分!在线等!内部控制,资金控制的案例的评价! -
卫凤19360353691…… 货币资金内部控制案例 “小金库”资金“来之不易” 案例简介 Z自从1986年起坐上局长交椅,1988年起局长、党委书记“一肩挑”.同年4月,财务部门“小金库”开始形成.最早的历时12年,以后陆续形成了6个“小金库”. (1)虚设经费支...
@养定962：会计制度设计内部控制分析案例分析
卫凤19360353691…… 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
@养定962：内部控制案例分析 -
卫凤19360353691…… A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
@养定962：内部控制学销售和收款循环案例分析 -
卫凤19360353691…… 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
@养定962：内部控制案例分析 请高手帮忙
卫凤19360353691…… A公司在监控方面存在的主要问题有:1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
@养定962：内部审计的几个案例分析 -
卫凤19360353691…… 讨论讨论:2、我认为可以,以印务公司自定的标准时行审计对比更直接.然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行,并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突.3、向董事会提交审计报告没什么问题呀,只要董事会接受,那就是好事嘛.交流的内容可涉及集团所有事项.4、这要看各种存货的重要性水平如何了,重要性水平高的多抽些,不高的少抽些或不抽,是可以的. 这是个人意见.讨教了.
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