内部控制牵头部门是谁
@齐别1430：企业内控应该以哪个部门为主导 -
荆阀13444334807…… 1、如题所述,这需要结合企业对部门架构及职责范围的设定才能进一步判断; 2、通常情况下,内控的执行职责一般可赋予财务部门(从对经济方面的监控延伸至对管理的各方面控制),如设置内审机构的企业,如题所指职责则应赋予该内审机构; 3、总之,内控着重于从经济角度作为切入点,通过监控过程发现的问题提出解决方案,从而有效履行内控职责; 以上仅供参考,请予结合企业实际予以核实判断.
@齐别1430：谁在单位内部控制体系中居于主导地位 -
荆阀13444334807…… 国内应该是审计,外企有专门的部门叫稽核室,主导又分外部和内部,外部会计师有内控专审小组,内部由稽核室负责对应,各单位要配合,内控体系要全员参与,缺1不可,内部制度应由作业 部门编写,稽核给予指导,所以做为稽核人员要熟知全公司流程
@齐别1430：谁牵头:财务部门PK企管部门 -
荆阀13444334807…… 论坛刚一开头,许继电气股份有限公司副总会计师方银亮就抛出了一个问题:企业内控到底该由谁牵头?方银亮认为,财务人员做内控是最积极的,最有动力的.这是因为,财务人员可以说是内控的最大受益者,“特别是公司经营状况不好时,...
@齐别1430：企业如何建立制度应该哪个部门牵头 -
荆阀13444334807…… 内部控制组织是体系运行的基本保障.通常的内控组织包括董事会与经营层两个层面,强调内部控制的建设与实施是董事会的责任,并且下设审计(风险)管理专门委员会加强管理.此外,内控组织的设置特别强调经理层是企业内控建设的具体...
@齐别1430：企业中谁对企业内部控制建立和实施负责 -
荆阀13444334807…… 这范畴大了,人力资源、行政、财务其实都可以设立内部控制.具体到人的话该是企业主管常务的一把手.也就是机构的二把手.
@齐别1430：企业的内控职能一般放在什么部门 -
荆阀13444334807…… 一、职责: 1.1促进公司目标实现; 1.2定期执行风险评估程序,发现影响公司目标实现的内部控制缺陷并提出改进建议; 1.3在董事会审计委员会的领导下,组织协调年度内部控制自我评价工作; 1.4在董事会审计执行会的领导下,设计、拟定内部控制自我评价相关制度; 二、 工作流程(风险评估工作流程) 2.1风险评估(目标设定、风险识别、风险分析、风险应对) 2.2改进建议 (小公司可将2.3、2.4及2.5整合至一个整改报告即可) 2.3整改方案 2.4整改执行 2.5整改报告 2.6监督检查 三、不清楚公司是否有内审部门,以及与内审的职责划分,所以简化了以上内容.供参考.
@齐别1430：如何建立健全企业内部控制体系 -
荆阀13444334807…… 企业内控建设实务 企业内控建设应当以经营的效率与效果为主导目标,以财务报告可靠、资产安全与经营合规为三个保障目标,在此基础上,建设实务将围绕内控组织的设置与内控建设的五要素展开.(1)内部控制组织 组织是体系运行的基本保...
荆阀13444334807…… 1、如题所述,这需要结合企业对部门架构及职责范围的设定才能进一步判断; 2、通常情况下,内控的执行职责一般可赋予财务部门(从对经济方面的监控延伸至对管理的各方面控制),如设置内审机构的企业,如题所指职责则应赋予该内审机构; 3、总之,内控着重于从经济角度作为切入点,通过监控过程发现的问题提出解决方案,从而有效履行内控职责; 以上仅供参考,请予结合企业实际予以核实判断.
@齐别1430：谁在单位内部控制体系中居于主导地位 -
荆阀13444334807…… 国内应该是审计,外企有专门的部门叫稽核室,主导又分外部和内部,外部会计师有内控专审小组,内部由稽核室负责对应,各单位要配合,内控体系要全员参与,缺1不可,内部制度应由作业 部门编写,稽核给予指导,所以做为稽核人员要熟知全公司流程
@齐别1430：谁牵头:财务部门PK企管部门 -
荆阀13444334807…… 论坛刚一开头,许继电气股份有限公司副总会计师方银亮就抛出了一个问题:企业内控到底该由谁牵头?方银亮认为,财务人员做内控是最积极的,最有动力的.这是因为,财务人员可以说是内控的最大受益者,“特别是公司经营状况不好时,...
@齐别1430：企业如何建立制度应该哪个部门牵头 -
荆阀13444334807…… 内部控制组织是体系运行的基本保障.通常的内控组织包括董事会与经营层两个层面,强调内部控制的建设与实施是董事会的责任,并且下设审计(风险)管理专门委员会加强管理.此外,内控组织的设置特别强调经理层是企业内控建设的具体...
@齐别1430：企业中谁对企业内部控制建立和实施负责 -
荆阀13444334807…… 这范畴大了,人力资源、行政、财务其实都可以设立内部控制.具体到人的话该是企业主管常务的一把手.也就是机构的二把手.
@齐别1430：企业的内控职能一般放在什么部门 -
荆阀13444334807…… 一、职责: 1.1促进公司目标实现; 1.2定期执行风险评估程序,发现影响公司目标实现的内部控制缺陷并提出改进建议; 1.3在董事会审计委员会的领导下,组织协调年度内部控制自我评价工作; 1.4在董事会审计执行会的领导下,设计、拟定内部控制自我评价相关制度; 二、 工作流程(风险评估工作流程) 2.1风险评估(目标设定、风险识别、风险分析、风险应对) 2.2改进建议 (小公司可将2.3、2.4及2.5整合至一个整改报告即可) 2.3整改方案 2.4整改执行 2.5整改报告 2.6监督检查 三、不清楚公司是否有内审部门,以及与内审的职责划分,所以简化了以上内容.供参考.
@齐别1430：如何建立健全企业内部控制体系 -
荆阀13444334807…… 企业内控建设实务 企业内控建设应当以经营的效率与效果为主导目标,以财务报告可靠、资产安全与经营合规为三个保障目标,在此基础上,建设实务将围绕内控组织的设置与内控建设的五要素展开.(1)内部控制组织 组织是体系运行的基本保...
