冲减收入怎么做分录
@冯厕6616：费用冲减的会计分录处理方法 -
幸卞13380134053…… 当发生某一项需要冲减成本费用的经济业务时,可以根据借贷记帐法“有借必有贷,借贷必相等”的记帐规则,作与费用支出相反的会计分录即可,例如:收到黎明同志退回的差旅费,计现金50元,我们在做现金收入的同时,冲减管理费用支出...
@冯厕6616：冲减主营业务收入 -
幸卞13380134053…… 主营业务收入和利润都会相应的减少,这就取决于收入和成本相互配比原则.收入多计了,相应结转的成本也应该多记了,所以同时要冲销多结转的成本.
@冯厕6616：发生销售折让后,冲减销售收入该如何正确记帐 -
幸卞13380134053…… 1、事前:.当销售折让发生在开票前,可直接以销售折让后的价格金额记账. 2、事后,发生在已开发票或销售之后,可以把折让折扣用一笔冲销处理.纳税人发生的销售折扣开具红字增值税专用发票.与销售的分录相反.
@冯厕6616：如何冲减跨年度收入和成本 (具体分录)
幸卞13380134053…… 冲减收入 借:应收账款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 贷:应交税金 冲回成本 借:以前年度损益调整 负数 贷:库存商品 负数 然后把以前年度损益调整结转到未分配利润
@冯厕6616：跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
幸卞13380134053…… 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入: 借:银行存款(或预收账款) 贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 营业税 其他应交款 城市建设维护费 教育费附加 说明:营业税=发票金额*营业税率 城市建设维护费=营业税*7% 教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加: 借:应交税金 营业税 其他应交款--城市建设维护费 教育费附加 贷:银行存款
@冯厕6616：如何处理费用冲减的会计分录 -
幸卞13380134053…… 费用冲减的会计分录处理,一般采用红字冲销法,此方法可以保持贷方发生额与累计费用的一致.供参考.
@冯厕6616：海运费冲减主营业务收入的会计分录怎么做 -
幸卞13380134053…… 1、海运费A.如果你报关单上是FOB价,那么你申请退税的出口发票必须按FOB价开,你的销售收入也就是FOB价.在这种情况下,你支付海运费时应借记＂其他应收款-客户＂,当你收到客户的钱时,应先冲平＂其他应收款-客户＂. B.如果你报关单是C&F,那么你申请退税的出口发票必须按C&F价开,你的销售收入也就是C&F价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入,借记”主营业务收入”. C.CIF价出口时,海运费和保险费同上处理.2、一般贸易出口退税的会计分录:借:其他应收款-退税贷:应缴税费-增值税-出口退税3、有退税的会计分录,收到退税,借:银行存款,贷:其他应收款-退税4、只有免抵,没有退税不用做分录.
@冯厕6616：请教出口企业的运费冲减收入的会计分录怎么做 -
幸卞13380134053…… 运输费用抵扣进项税额是按照实际支出运费的7%抵扣,具体的分录要视实际情况:本月:借:原材料、库存商品、管理费用等相关科目应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款或现金、应付帐款等相关科目次月抵扣时借:应交税金-应交...
@冯厕6616：收到银行款冲减营业外收入会计分录 -
幸卞13380134053…… 收到银行款是又增加了一部分收入,不可能冲减营业外收入的,只能增加营业外收入.
@冯厕6616：冲减主营业务收入问题请问什么情况下可以冲减主营业务收入?我司是属
幸卞13380134053…… 1、单位收取的服务费发生退回时,可以冲减“主营业务收入”科目.退回服务收入,单位要开红字发票入账. 借:银行存款等 贷:主营业务收入 2、记账凭证中,会计科目写错,可以冲减主营业务收入.如,收回应收的服务费.错记入主英业务收入科目,可以采用冲销帐务处理: (1)先冲销做错科目凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) (2)然后,再做正确分录 借:银行存款 贷:应收账款 3、记账凭证中,主营业务收入科目多写金额,可以采用冲销.如,主营业务收入应该5000元,记账凭证写了5500元,多写500元.这种情况,可以编制红字冲销凭证,冲减多记金额. 借:银行存款等 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字)
幸卞13380134053…… 当发生某一项需要冲减成本费用的经济业务时,可以根据借贷记帐法“有借必有贷,借贷必相等”的记帐规则,作与费用支出相反的会计分录即可,例如:收到黎明同志退回的差旅费,计现金50元,我们在做现金收入的同时,冲减管理费用支出...
@冯厕6616：冲减主营业务收入 -
幸卞13380134053…… 主营业务收入和利润都会相应的减少,这就取决于收入和成本相互配比原则.收入多计了,相应结转的成本也应该多记了,所以同时要冲销多结转的成本.
@冯厕6616：发生销售折让后,冲减销售收入该如何正确记帐 -
幸卞13380134053…… 1、事前:.当销售折让发生在开票前,可直接以销售折让后的价格金额记账. 2、事后,发生在已开发票或销售之后,可以把折让折扣用一笔冲销处理.纳税人发生的销售折扣开具红字增值税专用发票.与销售的分录相反.
@冯厕6616：如何冲减跨年度收入和成本 (具体分录)
幸卞13380134053…… 冲减收入 借:应收账款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 贷:应交税金 冲回成本 借:以前年度损益调整 负数 贷:库存商品 负数 然后把以前年度损益调整结转到未分配利润
@冯厕6616：跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
幸卞13380134053…… 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入: 借:银行存款(或预收账款) 贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 营业税 其他应交款 城市建设维护费 教育费附加 说明:营业税=发票金额*营业税率 城市建设维护费=营业税*7% 教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加: 借:应交税金 营业税 其他应交款--城市建设维护费 教育费附加 贷:银行存款
@冯厕6616：如何处理费用冲减的会计分录 -
幸卞13380134053…… 费用冲减的会计分录处理,一般采用红字冲销法,此方法可以保持贷方发生额与累计费用的一致.供参考.
@冯厕6616：海运费冲减主营业务收入的会计分录怎么做 -
幸卞13380134053…… 1、海运费A.如果你报关单上是FOB价,那么你申请退税的出口发票必须按FOB价开,你的销售收入也就是FOB价.在这种情况下,你支付海运费时应借记＂其他应收款-客户＂,当你收到客户的钱时,应先冲平＂其他应收款-客户＂. B.如果你报关单是C&F,那么你申请退税的出口发票必须按C&F价开,你的销售收入也就是C&F价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入,借记”主营业务收入”. C.CIF价出口时,海运费和保险费同上处理.2、一般贸易出口退税的会计分录:借:其他应收款-退税贷:应缴税费-增值税-出口退税3、有退税的会计分录,收到退税,借:银行存款,贷:其他应收款-退税4、只有免抵,没有退税不用做分录.
@冯厕6616：请教出口企业的运费冲减收入的会计分录怎么做 -
幸卞13380134053…… 运输费用抵扣进项税额是按照实际支出运费的7%抵扣,具体的分录要视实际情况:本月:借:原材料、库存商品、管理费用等相关科目应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款或现金、应付帐款等相关科目次月抵扣时借:应交税金-应交...
@冯厕6616：收到银行款冲减营业外收入会计分录 -
幸卞13380134053…… 收到银行款是又增加了一部分收入,不可能冲减营业外收入的,只能增加营业外收入.
@冯厕6616：冲减主营业务收入问题请问什么情况下可以冲减主营业务收入?我司是属
幸卞13380134053…… 1、单位收取的服务费发生退回时,可以冲减“主营业务收入”科目.退回服务收入,单位要开红字发票入账. 借:银行存款等 贷:主营业务收入 2、记账凭证中,会计科目写错,可以冲减主营业务收入.如,收回应收的服务费.错记入主英业务收入科目,可以采用冲销帐务处理: (1)先冲销做错科目凭证 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) (2)然后,再做正确分录 借:银行存款 贷:应收账款 3、记账凭证中,主营业务收入科目多写金额,可以采用冲销.如,主营业务收入应该5000元,记账凭证写了5500元,多写500元.这种情况,可以编制红字冲销凭证,冲减多记金额. 借:银行存款等 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字)
