冲减收入的会计分录
@乌例4111：如何冲减跨年度收入和成本 (具体分录)
福子17097691838…… 冲减收入 借:应收账款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 贷:应交税金 冲回成本 借:以前年度损益调整 负数 贷:库存商品 负数 然后把以前年度损益调整结转到未分配利润
@乌例4111：费用冲减的会计分录处理方法 -
福子17097691838…… 当发生某一项需要冲减成本费用的经济业务时,可以根据借贷记帐法“有借必有贷,借贷必相等”的记帐规则,作与费用支出相反的会计分录即可,例如:收到黎明同志退回的差旅费,计现金50元,我们在做现金收入的同时,冲减管理费用支出...
@乌例4111：商品开始计入了收入,然后退收,什么做会计分录 -
福子17097691838…… 销售商品取得的收入的会计分录是:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 发出商品:借:主营业务成本 贷:库存商品 发生退货时,冲减收入:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 贷:应收账款 收回商品:借:库存商品 贷:主营业务成本
@乌例4111：海运费冲减主营业务收入的会计分录怎么?海运费冲减主营业务收入的会
福子17097691838…… 1、海运费A.如果你报关单上是FOB价,那么你申请退税的出口发票必须按FOB价开,你的销售收入也就是FOB价.在这种情况下,你支付海运费时应借记＂其他应收款-客户＂,当你收到客户的钱时,应先冲平＂其他应收款-客户＂. B.如果你报关单是C&F,那么你申请退税的出口发票必须按C&F价开,你的销售收入也就是C&F价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入,借记”主营业务收入”. C.CIF价出口时,海运费和保险费同上处理.2、一般贸易出口退税的会计分录:借:其他应收款-退税贷:应缴税费-增值税-出口退税3、有退税的会计分录,收到退税,借:银行存款,贷:其他应收款-退税4、只有免抵,没有退税不用做分录.
@乌例4111：跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
福子17097691838…… 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入: 借:银行存款(或预收账款) 贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 营业税 其他应交款 城市建设维护费 教育费附加 说明:营业税=发票金额*营业税率 城市建设维护费=营业税*7% 教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加: 借:应交税金 营业税 其他应交款--城市建设维护费 教育费附加 贷:银行存款
@乌例4111：如何处理费用冲减的会计分录 -
福子17097691838…… 费用冲减的会计分录处理,一般采用红字冲销法,此方法可以保持贷方发生额与累计费用的一致.供参考.
@乌例4111：开具的销项负数的发票如何做?开具的销项负数的发票如何做账
福子17097691838…… 1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.2. 红字发票会计分录: 借...
@乌例4111：会计分录重复冲减怎么办 4月份冲减了一张凭证,结果5月份又做了一次 -
福子17097691838…… 现在发现,都可以删除第二张重复冲减记账凭证,做反结转删除,如果涉及当期损益重复冲减,影响5月至7月报表报出不相符,还是不做反结转删除,现在制造一张记账凭证,摘要注明重复冲减原因,按原冲减科目用正数作分录.
@乌例4111：收到银行款冲减营业外收入会计分录 -
福子17097691838…… 收到银行款是又增加了一部分收入,不可能冲减营业外收入的,只能增加营业外收入.
@乌例4111：本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润?
福子17097691838…… 红字冲减 借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000 收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.
福子17097691838…… 冲减收入 借:应收账款 负数 贷:以前年度损益调整 负数 贷:应交税金 冲回成本 借:以前年度损益调整 负数 贷:库存商品 负数 然后把以前年度损益调整结转到未分配利润
@乌例4111：费用冲减的会计分录处理方法 -
福子17097691838…… 当发生某一项需要冲减成本费用的经济业务时,可以根据借贷记帐法“有借必有贷,借贷必相等”的记帐规则,作与费用支出相反的会计分录即可,例如:收到黎明同志退回的差旅费,计现金50元,我们在做现金收入的同时,冲减管理费用支出...
@乌例4111：商品开始计入了收入,然后退收,什么做会计分录 -
福子17097691838…… 销售商品取得的收入的会计分录是:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 发出商品:借:主营业务成本 贷:库存商品 发生退货时,冲减收入:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 贷:应收账款 收回商品:借:库存商品 贷:主营业务成本
@乌例4111：海运费冲减主营业务收入的会计分录怎么?海运费冲减主营业务收入的会
福子17097691838…… 1、海运费A.如果你报关单上是FOB价,那么你申请退税的出口发票必须按FOB价开,你的销售收入也就是FOB价.在这种情况下,你支付海运费时应借记＂其他应收款-客户＂,当你收到客户的钱时,应先冲平＂其他应收款-客户＂. B.如果你报关单是C&F,那么你申请退税的出口发票必须按C&F价开,你的销售收入也就是C&F价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入,借记”主营业务收入”. C.CIF价出口时,海运费和保险费同上处理.2、一般贸易出口退税的会计分录:借:其他应收款-退税贷:应缴税费-增值税-出口退税3、有退税的会计分录,收到退税,借:银行存款,贷:其他应收款-退税4、只有免抵,没有退税不用做分录.
@乌例4111：跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
福子17097691838…… 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入: 借:银行存款(或预收账款) 贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 营业税 其他应交款 城市建设维护费 教育费附加 说明:营业税=发票金额*营业税率 城市建设维护费=营业税*7% 教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加: 借:应交税金 营业税 其他应交款--城市建设维护费 教育费附加 贷:银行存款
@乌例4111：如何处理费用冲减的会计分录 -
福子17097691838…… 费用冲减的会计分录处理,一般采用红字冲销法,此方法可以保持贷方发生额与累计费用的一致.供参考.
@乌例4111：开具的销项负数的发票如何做?开具的销项负数的发票如何做账
福子17097691838…… 1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.2. 红字发票会计分录: 借...
@乌例4111：会计分录重复冲减怎么办 4月份冲减了一张凭证,结果5月份又做了一次 -
福子17097691838…… 现在发现,都可以删除第二张重复冲减记账凭证,做反结转删除,如果涉及当期损益重复冲减,影响5月至7月报表报出不相符,还是不做反结转删除,现在制造一张记账凭证,摘要注明重复冲减原因,按原冲减科目用正数作分录.
@乌例4111：收到银行款冲减营业外收入会计分录 -
福子17097691838…… 收到银行款是又增加了一部分收入,不可能冲减营业外收入的,只能增加营业外收入.
@乌例4111：本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润?
福子17097691838…… 红字冲减 借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000 收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.
