冲收入怎么做会计分录
@龙淑4274：冲上年收入会计分录处理? -
蓝阀15742968105…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@龙淑4274：如何冲已经确认的收入? -
蓝阀15742968105…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@龙淑4274：计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
蓝阀15742968105…… 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
@龙淑4274：如何做分录 - 应该怎么做才能把报废的部分体现出来?
蓝阀15742968105…… 1、收入冲回的分录: 借:现金(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税 (红字) 2、经检验报废是指成品报废了,废品以后还可以卖钱的,帐务处理: (1)销售废品时 借:银行存款(或现金) 贷:其他业务收入(或营业外收入) 贷:应交税金--增值税 (2)结转废品成本(按废品成本结转) 借:其他业务支出(或营业外支出) 贷:库存商品
@龙淑4274：把已经结转的收入冲掉如何作分录 -
蓝阀15742968105…… 用红字冲销原来的分录
@龙淑4274：会计帐务:11月收入多500元,12月要冲掉500元,如何做会计分录 11月的分录 -
蓝阀15742968105…… 做一笔相反的分录即可,借:收入500 贷:银行存款 500
@龙淑4274：冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
蓝阀15742968105…… 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
@龙淑4274：本月冲销上月销售收入如何做账 -
蓝阀15742968105…… 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
@龙淑4274：销售单多开了金额冲销售收入财务应该开什么单据 -
蓝阀15742968105…… 多开发票应按发票金额做帐, 借:发票中开具的金额. 代:实际金额 代:差额(运用其他的销售收入,但未开票的金额冲入) 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录.会计分录是由应借应贷方向、对应账...
@龙淑4274：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
蓝阀15742968105…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
蓝阀15742968105…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@龙淑4274：如何冲已经确认的收入? -
蓝阀15742968105…… 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
@龙淑4274：计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
蓝阀15742968105…… 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
@龙淑4274：如何做分录 - 应该怎么做才能把报废的部分体现出来?
蓝阀15742968105…… 1、收入冲回的分录: 借:现金(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税 (红字) 2、经检验报废是指成品报废了,废品以后还可以卖钱的,帐务处理: (1)销售废品时 借:银行存款(或现金) 贷:其他业务收入(或营业外收入) 贷:应交税金--增值税 (2)结转废品成本(按废品成本结转) 借:其他业务支出(或营业外支出) 贷:库存商品
@龙淑4274：把已经结转的收入冲掉如何作分录 -
蓝阀15742968105…… 用红字冲销原来的分录
@龙淑4274：会计帐务:11月收入多500元,12月要冲掉500元,如何做会计分录 11月的分录 -
蓝阀15742968105…… 做一笔相反的分录即可,借:收入500 贷:银行存款 500
@龙淑4274：冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
蓝阀15742968105…… 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
@龙淑4274：本月冲销上月销售收入如何做账 -
蓝阀15742968105…… 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
@龙淑4274：销售单多开了金额冲销售收入财务应该开什么单据 -
蓝阀15742968105…… 多开发票应按发票金额做帐, 借:发票中开具的金额. 代:实际金额 代:差额(运用其他的销售收入,但未开票的金额冲入) 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录.会计分录是由应借应贷方向、对应账...
@龙淑4274：如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
蓝阀15742968105…… 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
