冲红去年的收入怎么做账
@沙类548：去年开的一笔收入已入帐,今年开出红字发票,请问,要做哪些分录,收入,成本,营业税金及附加 -
干士19595015204…… 去年开的一笔收入已入帐,今年开出红字发票,要做哪些分录:贷:银行存款(或应收账款等科目) 贷:主营业务收入 红数或负数 应缴税费---应缴增值税--销项税额 借:库存商品 借:主营业务成本 红数或负数 营业税金及附加,月末可以汇总计提,不用单独处理
@沙类548：冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
干士19595015204…… 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
@沙类548：2011年1月冲红2010年12月发票一张如何记账 -
干士19595015204…… 12月份按正常做帐:借:应收帐款(银行存款或现金) 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额1月份按红字发票:借:应收帐款(银行存款或现金)(金额用红字) 贷:主营业务收入(金额用红字) 应交税金--应交增值税--销项税额(金额用红字)
@沙类548：销售方开具红字发票如何做帐?如果上月已结转,要不要冲回?您好,我
干士19595015204…… 1、销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销. 2、会计分录 (1)冲销收入 借:银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) (2)冲销销售成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字) 2011-05-07 14:15 补充问题 借:库存商品 贷:主营业务成本 这个分录不用红字吧. 如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销.
@沙类548：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
干士19595015204…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@沙类548：上年已缴税收入如何进行账务处理 -
干士19595015204…… 开一张红字发票 会计分录用红字冲销,即 借:应收账款 117 (红字) 贷:主营业务收入 100 (红字) 应交税金-应交增值税 17 (红字) 上年未开发票,已经交税的话,在今年的税务申报表上未开发票的地方填写负数就可以了.但是会计分录得红字冲回 上年进行了核算,必须通过“以前年度损益调整”,最终要借记“未分配利润”,修改报表年初数据.
@沙类548：本月收入倒挂红怎么做账 -
干士19595015204…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字) 结转成本,借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 结转本年利润,借:主营业务收入(红字) 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字) 贷:本年利润
@沙类548：如何填写财务报?有关红字冲减往年主营业务收入,计入以前年度损益调
干士19595015204…… 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字)借:以前年度损益调整(红字) 贷:库存商品(红字)借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整做完最后一笔分录,你的资产负债表会平的,利润表会有发生额列示.
@沙类548：冲减去年年度分红的账务处理 -
干士19595015204…… 需要退回钱吗? 要的话 借:银行存款 贷:应付利润 借:应付利润 贷:利润分配-未分配利润 如果不要退钱,就做第二步就行了 可以呀,反正结果一样
@沙类548：帐务怎么处理事业单位去年的收入?事业单位去年的收入,今年退回给对
干士19595015204…… 直接按照红字发票做帐就可以了 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 贷:应交税金增值税销项税 红字
干士19595015204…… 去年开的一笔收入已入帐,今年开出红字发票,要做哪些分录:贷:银行存款(或应收账款等科目) 贷:主营业务收入 红数或负数 应缴税费---应缴增值税--销项税额 借:库存商品 借:主营业务成本 红数或负数 营业税金及附加,月末可以汇总计提,不用单独处理
@沙类548：冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
干士19595015204…… 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
@沙类548：2011年1月冲红2010年12月发票一张如何记账 -
干士19595015204…… 12月份按正常做帐:借:应收帐款(银行存款或现金) 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额1月份按红字发票:借:应收帐款(银行存款或现金)(金额用红字) 贷:主营业务收入(金额用红字) 应交税金--应交增值税--销项税额(金额用红字)
@沙类548：销售方开具红字发票如何做帐?如果上月已结转,要不要冲回?您好,我
干士19595015204…… 1、销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销. 2、会计分录 (1)冲销收入 借:银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) (2)冲销销售成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字) 2011-05-07 14:15 补充问题 借:库存商品 贷:主营业务成本 这个分录不用红字吧. 如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销.
@沙类548：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
干士19595015204…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@沙类548：上年已缴税收入如何进行账务处理 -
干士19595015204…… 开一张红字发票 会计分录用红字冲销,即 借:应收账款 117 (红字) 贷:主营业务收入 100 (红字) 应交税金-应交增值税 17 (红字) 上年未开发票,已经交税的话,在今年的税务申报表上未开发票的地方填写负数就可以了.但是会计分录得红字冲回 上年进行了核算,必须通过“以前年度损益调整”,最终要借记“未分配利润”,修改报表年初数据.
@沙类548：本月收入倒挂红怎么做账 -
干士19595015204…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字) 结转成本,借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 结转本年利润,借:主营业务收入(红字) 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字) 贷:本年利润
@沙类548：如何填写财务报?有关红字冲减往年主营业务收入,计入以前年度损益调
干士19595015204…… 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字)借:以前年度损益调整(红字) 贷:库存商品(红字)借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整做完最后一笔分录,你的资产负债表会平的,利润表会有发生额列示.
@沙类548：冲减去年年度分红的账务处理 -
干士19595015204…… 需要退回钱吗? 要的话 借:银行存款 贷:应付利润 借:应付利润 贷:利润分配-未分配利润 如果不要退钱,就做第二步就行了 可以呀,反正结果一样
@沙类548：帐务怎么处理事业单位去年的收入?事业单位去年的收入,今年退回给对
干士19595015204…… 直接按照红字发票做帐就可以了 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 贷:应交税金增值税销项税 红字
