红冲跨年收入的账务处理
@皇茂995：跨年度的红字冲销怎么处理 -
宫弯13978096170…… 与篮字发票一样去认证,然后计算为进项税的减少额,账务处理与正常采购记账一样,只是金额为负数(红字)即可.
@皇茂995：跨年度冲红字发票账务处理?
宫弯13978096170…… 1、红字发票借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本借:库存商品 根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量) 贷:以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (余额)
@皇茂995：开红字发票跨年度怎么处理账务?
宫弯13978096170…… 1摘要记录:2月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整14年度损益 ...
@皇茂995：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
宫弯13978096170…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@皇茂995：跨年红冲发票的账务处理 -
宫弯13978096170…… 先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.
@皇茂995：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
宫弯13978096170…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@皇茂995：跨年的才来开的发票怎样账务处理?跨年的才来开的发票怎样账务处理?
宫弯13978096170…… 不能作废了,只能红冲再重开. 红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金. 希望能帮助到你! 追问: 国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答: 你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的. 那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以.
@皇茂995：冲上年收入会计分录处理? -
宫弯13978096170…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@皇茂995：上一年开具的发票次年红冲后重新开具账务怎么处理 -
宫弯13978096170…… 和原来发票一样做分录,只是金额用负数表示.
@皇茂995：跨年度红字发票怎么做账,报表中需要体现吗 -
宫弯13978096170…… 要做账,你可要做相反的分录,或者用负号代替冲减以前的凭证, 你做好凭证报表自动会生成
宫弯13978096170…… 与篮字发票一样去认证,然后计算为进项税的减少额,账务处理与正常采购记账一样,只是金额为负数(红字)即可.
@皇茂995：跨年度冲红字发票账务处理?
宫弯13978096170…… 1、红字发票借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本借:库存商品 根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量) 贷:以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (余额)
@皇茂995：开红字发票跨年度怎么处理账务?
宫弯13978096170…… 1摘要记录:2月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整14年度损益 ...
@皇茂995：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
宫弯13978096170…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@皇茂995：跨年红冲发票的账务处理 -
宫弯13978096170…… 先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.
@皇茂995：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
宫弯13978096170…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
@皇茂995：跨年的才来开的发票怎样账务处理?跨年的才来开的发票怎样账务处理?
宫弯13978096170…… 不能作废了,只能红冲再重开. 红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金. 希望能帮助到你! 追问: 国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答: 你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的. 那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以.
@皇茂995：冲上年收入会计分录处理? -
宫弯13978096170…… 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
@皇茂995：上一年开具的发票次年红冲后重新开具账务怎么处理 -
宫弯13978096170…… 和原来发票一样做分录,只是金额用负数表示.
@皇茂995：跨年度红字发票怎么做账,报表中需要体现吗 -
宫弯13978096170…… 要做账,你可要做相反的分录,或者用负号代替冲减以前的凭证, 你做好凭证报表自动会生成
