冲回营业外收入怎么做
@林璧3881：当营业外收入做错账时怎么办 -
冶郑19383164252…… 冲原来凭证,再做正确的凭证.绝对不能从营业外支出里面冲.
@林璧3881：收到开业礼金记入营业外收入现在想冲掉,应该怎么做 -
冶郑19383164252…… 如果你以前是 借:现金500 贷:营业外收入 500 现在只需加个负号 借:现金 -500 贷:营业外收入 -500
@林璧3881：上月多收了金额,现在要退回多收的金额要怎么做分录,我上月的多收的金额是作于营业外收入的
冶郑19383164252…… 上月多收的金额计入营业外收入了, 现在退回,做一笔红字冲销凭证就行了.即: 借:现金等(红字) 贷:营业外收入(红字)
@林璧3881：上年12月营业外收入多记2000元,下年一月怎么冲回 -
冶郑19383164252…… 这个是已经跨年度的账务了,需要通过以前年度损益调整科目调整. 1)调整分录像 借:其他应收款-2000 贷:以前年度损益调整-2000 2)结转 借:以前年度损益调整-2000 贷:利润分配-未分配利润-2000
@林璧3881：错误凭证,借银行存款,借营业外收入负数,怎么冲平? -
冶郑19383164252…… 错误凭证,借银行存款,借营业外收入负数,怎么冲平?--------------这个凭证如果会计科目没有用错的话,不是错误凭证,虽然都是在借方,但是金额是一正一负,合计金额为“0”就相当于借贷方的平衡金额为“0”了.如果是会计科目用错了,那就先把错误凭证用红字凭证冲回,再重新做张正确的凭证即可.冲回错误凭证,分录为:借:银行存款 (摘要---冲回x年x月x日第几号凭证)(红字)借:营业外收入 (摘要---冲回x年x月x日第几号凭证)(黑字)重新做一张正确凭证,分录为:借:银行存款 (摘要--更正x年x月x日第几号凭证)(黑字)贷:正确的会计科目 (摘要--更正x年x月x日第几号凭证)(黑字)
@林璧3881：上月把其他应收款误记营业外收入了,本月要冲的话,做哪几笔分录啊,如何登账? -
冶郑19383164252…… 先用红字做一套和上月一模一样的分录,并用红字登账,金额的红字就成,然后再做你应当做的正确分录.这种科目处理错误必须这样才行.不过现在都是电算化,你可以在电脑上改没有痕迹的,如已审核,记账可先反记账、弃审,再做正确处理.
@林璧3881：营业外收入上个月错入到其他业务收入了,已经结转了,这个月要怎么调整过来啊? -
冶郑19383164252…… 本月做冲其他业务收入,然后再改正做营业外收入
@林璧3881：已结转至营业外收入的增值税跨年销售退回怎么做账? -
冶郑19383164252…… 跨年了发生销售退回,要将销售冲回. 借:应收帐或银行存款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字) 冲回成本 借:以前年度损益调整(红字) 贷:库存商品-** (红字) 根据会计分录涉及账户...
@林璧3881：借钱冲减营业外收入如何入?借钱冲减营业外收入如何入账
冶郑19383164252…… 这是企业的非经营性偶然收入,属于营业外收入核算范畴.应计入营业外收入科目,并且无论是内资企业还是外资企业,无论是根据新的企业所得税法还是老企业所得税法,均应计入企业应纳税所得额计算缴纳所得税.
@林璧3881：关于冲销的问题前几个月份,有一个其他应付款的科目,被我做为营业外
冶郑19383164252…… 一、你前几个月的其他应付款科目,被做为营业外收入账务处理,转入本年利润里了,在9月份你做红字(负数)冲回,你做的分录是正确的. 二、“营业个收入”第二个分录在凭证合计栏,也用合计,只不过冲销分录一借一贷,合计数字为“0”.
冶郑19383164252…… 冲原来凭证,再做正确的凭证.绝对不能从营业外支出里面冲.
@林璧3881：收到开业礼金记入营业外收入现在想冲掉,应该怎么做 -
冶郑19383164252…… 如果你以前是 借:现金500 贷:营业外收入 500 现在只需加个负号 借:现金 -500 贷:营业外收入 -500
@林璧3881：上月多收了金额,现在要退回多收的金额要怎么做分录,我上月的多收的金额是作于营业外收入的
冶郑19383164252…… 上月多收的金额计入营业外收入了, 现在退回,做一笔红字冲销凭证就行了.即: 借:现金等(红字) 贷:营业外收入(红字)
@林璧3881：上年12月营业外收入多记2000元,下年一月怎么冲回 -
冶郑19383164252…… 这个是已经跨年度的账务了,需要通过以前年度损益调整科目调整. 1)调整分录像 借:其他应收款-2000 贷:以前年度损益调整-2000 2)结转 借:以前年度损益调整-2000 贷:利润分配-未分配利润-2000
@林璧3881：错误凭证,借银行存款,借营业外收入负数,怎么冲平? -
冶郑19383164252…… 错误凭证,借银行存款,借营业外收入负数,怎么冲平?--------------这个凭证如果会计科目没有用错的话,不是错误凭证,虽然都是在借方,但是金额是一正一负,合计金额为“0”就相当于借贷方的平衡金额为“0”了.如果是会计科目用错了,那就先把错误凭证用红字凭证冲回,再重新做张正确的凭证即可.冲回错误凭证,分录为:借:银行存款 (摘要---冲回x年x月x日第几号凭证)(红字)借:营业外收入 (摘要---冲回x年x月x日第几号凭证)(黑字)重新做一张正确凭证,分录为:借:银行存款 (摘要--更正x年x月x日第几号凭证)(黑字)贷:正确的会计科目 (摘要--更正x年x月x日第几号凭证)(黑字)
@林璧3881：上月把其他应收款误记营业外收入了,本月要冲的话,做哪几笔分录啊,如何登账? -
冶郑19383164252…… 先用红字做一套和上月一模一样的分录,并用红字登账,金额的红字就成,然后再做你应当做的正确分录.这种科目处理错误必须这样才行.不过现在都是电算化,你可以在电脑上改没有痕迹的,如已审核,记账可先反记账、弃审,再做正确处理.
@林璧3881：营业外收入上个月错入到其他业务收入了,已经结转了,这个月要怎么调整过来啊? -
冶郑19383164252…… 本月做冲其他业务收入,然后再改正做营业外收入
@林璧3881：已结转至营业外收入的增值税跨年销售退回怎么做账? -
冶郑19383164252…… 跨年了发生销售退回,要将销售冲回. 借:应收帐或银行存款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字) 冲回成本 借:以前年度损益调整(红字) 贷:库存商品-** (红字) 根据会计分录涉及账户...
@林璧3881：借钱冲减营业外收入如何入?借钱冲减营业外收入如何入账
冶郑19383164252…… 这是企业的非经营性偶然收入,属于营业外收入核算范畴.应计入营业外收入科目,并且无论是内资企业还是外资企业,无论是根据新的企业所得税法还是老企业所得税法,均应计入企业应纳税所得额计算缴纳所得税.
@林璧3881：关于冲销的问题前几个月份,有一个其他应付款的科目,被我做为营业外
冶郑19383164252…… 一、你前几个月的其他应付款科目,被做为营业外收入账务处理,转入本年利润里了,在9月份你做红字(负数)冲回,你做的分录是正确的. 二、“营业个收入”第二个分录在凭证合计栏,也用合计,只不过冲销分录一借一贷,合计数字为“0”.
