冲回以前年度收入会计分录
@樊石2914：跨年度退货如何进行会计处理? -
厍耍13095708552…… 跨年度退货,需要冲回收入,做会计分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:应收账款 应交税费-应交增值税(销项税额)(红数) 同时: 借:库存商品 贷:利润分配-未分配利润
@樊石2914：如何做分录?冲上年已开票收入?冲上年已开票收入,如何做分录?
厍耍13095708552…… 1、冲上年收入分录借:以前年度损益调整借:应交税金--增值税(销项税额)贷:银行存款等2、结转时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整2011-04-1816:34补充问题如:上年开票15000入账是借:银行存款15000贷:主营业业收入17550贷:应交税金--增值税(销项税额)2983.5因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票,现后重新开回正确发票
@樊石2914：去年错计的收入今年汇算清缴前发现,更正的会计分录如何做 -
厍耍13095708552…… 按企业会计准则,分录为:借:正确应计入的非损益类科目(例如应付账款或者预收账款) 贷:以前年度损益调整 如果只是收入类别记错,比如应该计入营业外收入,而不是计入主营业务收入,那么不做调整.
@樊石2914：冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
厍耍13095708552…… 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
@樊石2914：已结转至营业外收入的增值税跨年销售退回怎么做账? -
厍耍13095708552…… 跨年了发生销售退回,要将销售冲回. 借:应收帐或银行存款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字) 冲回成本 借:以前年度损益调整(红字) 贷:库存商品-** (红字) 根据会计分录涉及账户...
@樊石2914：如果冲回以前记错的会计分录?如果冲回以前记错的会计分录?
厍耍13095708552…… 原先怎么做的,现在负数冲出,如:借:固定资产(负数)贷:在建工程(负数)另外,还有已提取的折旧,也要冲出,分录:借:管理费用、生产成本、制造费用等(负数)贷:累计折旧(负数)
@樊石2914：本年度有利润了该如何冲回及如何做分录?企业上年度亏损计提了递延所
厍耍13095708552…… 调增时:借:利润分配贷:以前度损益调整交款后:借:以前度损益调整贷:银行存款也可以直接:借:利润分配贷:银行存款汇算清缴是今年清算去年的账,补缴税也是补的去年应缴的,这属于调整项目,当然不能通过所得税账户,当年的发生的才能记入所得税账户.
@樊石2914：冲回上年度多计提的所得税该怎样做会计分录?冲回上年度多计提的所得
厍耍13095708552…… 如果金额较大需要调整上年数的话,借:年初未分配利润(红字) 贷:应交税费(红字)如果金额不大,计入当期,借:所得税费用(红字)贷:应交税费(红字)分录错误就原路冲回
@樊石2914：如果冲回以前记错的会计分录?
厍耍13095708552…… 按你的说明,是现金做错了,如果是现金错了的话,出纳的现金账就是错了,即出纳的现金与账面对账就少了,出纳一定会提出的;如果你想冲以前这笔账的话,是不可能的,这与9003这笔现金有关. 收人家钱了,没给人家开票的分录:借:银行存款 贷:应收账款--X单位.如果开票了:借:应收账款--X单位 贷:主营业务收入 14271.80 应交税金--增值税(销项) 2426.2(此处的应收账款一借一贷也就平了).
@樊石2914：预提收入怎么冲回
厍耍13095708552…… 1、费用可以做预提,收入一般不做预提. 2、收入比预提多了,可以冲销以前做的预提分录,然后,再按照实际收入做分录. 3、收入比预提多了,还可以做一笔记账凭证,会计分录如下: 借:银行存款 30万 贷:主营业务收入 5万 贷:应收账款 25万
厍耍13095708552…… 跨年度退货,需要冲回收入,做会计分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:应收账款 应交税费-应交增值税(销项税额)(红数) 同时: 借:库存商品 贷:利润分配-未分配利润
@樊石2914：如何做分录?冲上年已开票收入?冲上年已开票收入,如何做分录?
厍耍13095708552…… 1、冲上年收入分录借:以前年度损益调整借:应交税金--增值税(销项税额)贷:银行存款等2、结转时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整2011-04-1816:34补充问题如:上年开票15000入账是借:银行存款15000贷:主营业业收入17550贷:应交税金--增值税(销项税额)2983.5因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票,现后重新开回正确发票
@樊石2914：去年错计的收入今年汇算清缴前发现,更正的会计分录如何做 -
厍耍13095708552…… 按企业会计准则,分录为:借:正确应计入的非损益类科目(例如应付账款或者预收账款) 贷:以前年度损益调整 如果只是收入类别记错,比如应该计入营业外收入,而不是计入主营业务收入,那么不做调整.
@樊石2914：冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
厍耍13095708552…… 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
@樊石2914：已结转至营业外收入的增值税跨年销售退回怎么做账? -
厍耍13095708552…… 跨年了发生销售退回,要将销售冲回. 借:应收帐或银行存款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字) 冲回成本 借:以前年度损益调整(红字) 贷:库存商品-** (红字) 根据会计分录涉及账户...
@樊石2914：如果冲回以前记错的会计分录?如果冲回以前记错的会计分录?
厍耍13095708552…… 原先怎么做的,现在负数冲出,如:借:固定资产(负数)贷:在建工程(负数)另外,还有已提取的折旧,也要冲出,分录:借:管理费用、生产成本、制造费用等(负数)贷:累计折旧(负数)
@樊石2914：本年度有利润了该如何冲回及如何做分录?企业上年度亏损计提了递延所
厍耍13095708552…… 调增时:借:利润分配贷:以前度损益调整交款后:借:以前度损益调整贷:银行存款也可以直接:借:利润分配贷:银行存款汇算清缴是今年清算去年的账,补缴税也是补的去年应缴的,这属于调整项目,当然不能通过所得税账户,当年的发生的才能记入所得税账户.
@樊石2914：冲回上年度多计提的所得税该怎样做会计分录?冲回上年度多计提的所得
厍耍13095708552…… 如果金额较大需要调整上年数的话,借:年初未分配利润(红字) 贷:应交税费(红字)如果金额不大,计入当期,借:所得税费用(红字)贷:应交税费(红字)分录错误就原路冲回
@樊石2914：如果冲回以前记错的会计分录?
厍耍13095708552…… 按你的说明,是现金做错了,如果是现金错了的话,出纳的现金账就是错了,即出纳的现金与账面对账就少了,出纳一定会提出的;如果你想冲以前这笔账的话,是不可能的,这与9003这笔现金有关. 收人家钱了,没给人家开票的分录:借:银行存款 贷:应收账款--X单位.如果开票了:借:应收账款--X单位 贷:主营业务收入 14271.80 应交税金--增值税(销项) 2426.2(此处的应收账款一借一贷也就平了).
@樊石2914：预提收入怎么冲回
厍耍13095708552…… 1、费用可以做预提,收入一般不做预提. 2、收入比预提多了,可以冲销以前做的预提分录,然后,再按照实际收入做分录. 3、收入比预提多了,还可以做一笔记账凭证,会计分录如下: 借:银行存款 30万 贷:主营业务收入 5万 贷:应收账款 25万
