冲红上月发票会计分录
@姓炎2800：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
靳制15611921731…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@姓炎2800：红字发票如何做账分录怎么做?
靳制15611921731…… 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
@姓炎2800：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
靳制15611921731…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@姓炎2800：红字发票怎么写凭证??
靳制15611921731…… 你好,你本月将上月的销售发票冲红,那上月的凭证是不用更改的. 而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可: 1、红冲上月确认销售收入的凭证: 借:应收账款 -693000 贷:主营业务收入 -672815.53 应交税金(销项税额)-20184.47 2、本月重新开具正确的发票时,重新确认收入: 借:应收账款 693000 贷:主营业务收入 672815.53 应交税金(销项税额)20184.47 其他的凭证不需要更改!
@姓炎2800：上月发票作废这个月冲出凭证怎么做涉及到哪些会计科?上月发票作废这
靳制15611921731…… 借 主营业务收入(红字) 应交税金 销项 (红字) 贷 应收账款(红字) 借 库存商品... 9月将8月这笔帐原数用负数冲减;如果再开发票正常入帐. ###上月记帐时:借:应...
@姓炎2800：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
靳制15611921731…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@姓炎2800：上月发票已开成本已结转,本月红冲发票成本怎么处理?
靳制15611921731…… 开具红字发票,冲减当期销售额和销项税额,根据开具的红字发票填制凭证,分录如下: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税-销项税额(红字) 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)
@姓炎2800：公司上个月开错一张发票,本月冲红.冲红的分录怎么写,金额是6000. -
靳制15611921731…… 跟上月分录相反: 借:主营业务收入 5128.21 借:应交税金-增值税-销项税额 871.79 贷:应收账款 6000
@姓炎2800：本月收入倒挂红怎么做账 -
靳制15611921731…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字)结转成本,借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)结转本年利润,借:主营业务收入(红字)借:本年利润贷:主营业务成本(红字)贷:本年利润
@姓炎2800：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录 -
靳制15611921731…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
靳制15611921731…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@姓炎2800：红字发票如何做账分录怎么做?
靳制15611921731…… 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
@姓炎2800：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
靳制15611921731…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@姓炎2800：红字发票怎么写凭证??
靳制15611921731…… 你好,你本月将上月的销售发票冲红,那上月的凭证是不用更改的. 而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可: 1、红冲上月确认销售收入的凭证: 借:应收账款 -693000 贷:主营业务收入 -672815.53 应交税金(销项税额)-20184.47 2、本月重新开具正确的发票时,重新确认收入: 借:应收账款 693000 贷:主营业务收入 672815.53 应交税金(销项税额)20184.47 其他的凭证不需要更改!
@姓炎2800：上月发票作废这个月冲出凭证怎么做涉及到哪些会计科?上月发票作废这
靳制15611921731…… 借 主营业务收入(红字) 应交税金 销项 (红字) 贷 应收账款(红字) 借 库存商品... 9月将8月这笔帐原数用负数冲减;如果再开发票正常入帐. ###上月记帐时:借:应...
@姓炎2800：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
靳制15611921731…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@姓炎2800：上月发票已开成本已结转,本月红冲发票成本怎么处理?
靳制15611921731…… 开具红字发票,冲减当期销售额和销项税额,根据开具的红字发票填制凭证,分录如下: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税-销项税额(红字) 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)
@姓炎2800：公司上个月开错一张发票,本月冲红.冲红的分录怎么写,金额是6000. -
靳制15611921731…… 跟上月分录相反: 借:主营业务收入 5128.21 借:应交税金-增值税-销项税额 871.79 贷:应收账款 6000
@姓炎2800：本月收入倒挂红怎么做账 -
靳制15611921731…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字)结转成本,借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)结转本年利润,借:主营业务收入(红字)借:本年利润贷:主营业务成本(红字)贷:本年利润
@姓炎2800：服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录 -
靳制15611921731…… 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
