冲红上月发票怎么做账
@於胖4691：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
濮卓15793283606…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@於胖4691：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
濮卓15793283606…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@於胖4691：本月收入倒挂红怎么做账 -
濮卓15793283606…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字)结转成本,借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)结转本年利润,借:主营业务收入(红字)借:本年利润贷:主营业务成本(红字)贷:本年利润
@於胖4691：红冲了上个月的发票那么增值税纳税申报表怎么做?
濮卓15793283606…… 第一,在你申请开具红字通知单的当月就要做进项税额转出,当月已经转出了进项税,次月收到负数发票增值税申报时不必再做进项税转出. 第二,会计处理做一笔红字冲回上月对应的记账凭证就可以了.
@於胖4691：上各月的发票这个月冲红了,用不用结转上个月的成本,怎么结转,请写下分录,谢谢 -
濮卓15793283606…… 这个要分情况:1、如果是因退货开的红票,则要结转:借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款(或银行存款)借:库存商品贷:主营业务成本2、如果是因为“折让”,或红冲后重新开发票,那就不用结转主营业务成本.
@於胖4691：红字冲销重开的发票如何入账?
濮卓15793283606…… 红字冲销重开的发票入账: 上个月发票入账时 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 这个月红字发票: 借:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款等 这个月重新开具发票: 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.
@於胖4691：销售方开具红字发票如何做帐?如果上月已结转,要不要冲回?您好,我
濮卓15793283606…… 1、销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销. 2、会计分录 (1)冲销收入 借:银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) (2)冲销销售成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字) 2011-05-07 14:15 补充问题 借:库存商品 贷:主营业务成本 这个分录不用红字吧. 如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销.
@於胖4691：上个月的发票冲红了,这个月的冲红凭证怎么做?谢谢帮忙!急!急!急?
濮卓15793283606…… 就按照上个月的销售分录重新做一遍,只不过金额用负数表示,就把上月的金额冲销了. 借银行存款(应收帐款)负数 贷主营业务收入负数 应交税费-增值税负数
@於胖4691：过月专用发票开具红字发票后怎样做账 -
濮卓15793283606…… 写原来的反分录. 借:主营业务收入 贷:银行存款 同时,做另开发票的记账凭证 借:银行存款 贷:主营业务收入
@於胖4691：红字发票冲红上月未做收入账,这个月该怎么做账 -
濮卓15793283606…… 不用做了啊.既然上月未作,本月也就没必要冲了啊.就等于你本月卖了东西,未作帐,当月又退了..没有必要做.
濮卓15793283606…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@於胖4691：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
濮卓15793283606…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
@於胖4691：本月收入倒挂红怎么做账 -
濮卓15793283606…… 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字)结转成本,借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)结转本年利润,借:主营业务收入(红字)借:本年利润贷:主营业务成本(红字)贷:本年利润
@於胖4691：红冲了上个月的发票那么增值税纳税申报表怎么做?
濮卓15793283606…… 第一,在你申请开具红字通知单的当月就要做进项税额转出,当月已经转出了进项税,次月收到负数发票增值税申报时不必再做进项税转出. 第二,会计处理做一笔红字冲回上月对应的记账凭证就可以了.
@於胖4691：上各月的发票这个月冲红了,用不用结转上个月的成本,怎么结转,请写下分录,谢谢 -
濮卓15793283606…… 这个要分情况:1、如果是因退货开的红票,则要结转:借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款(或银行存款)借:库存商品贷:主营业务成本2、如果是因为“折让”,或红冲后重新开发票,那就不用结转主营业务成本.
@於胖4691：红字冲销重开的发票如何入账?
濮卓15793283606…… 红字冲销重开的发票入账: 上个月发票入账时 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 这个月红字发票: 借:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款等 这个月重新开具发票: 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.
@於胖4691：销售方开具红字发票如何做帐?如果上月已结转,要不要冲回?您好,我
濮卓15793283606…… 1、销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销. 2、会计分录 (1)冲销收入 借:银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) (2)冲销销售成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字) 2011-05-07 14:15 补充问题 借:库存商品 贷:主营业务成本 这个分录不用红字吧. 如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销.
@於胖4691：上个月的发票冲红了,这个月的冲红凭证怎么做?谢谢帮忙!急!急!急?
濮卓15793283606…… 就按照上个月的销售分录重新做一遍,只不过金额用负数表示,就把上月的金额冲销了. 借银行存款(应收帐款)负数 贷主营业务收入负数 应交税费-增值税负数
@於胖4691：过月专用发票开具红字发票后怎样做账 -
濮卓15793283606…… 写原来的反分录. 借:主营业务收入 贷:银行存款 同时,做另开发票的记账凭证 借:银行存款 贷:主营业务收入
@於胖4691：红字发票冲红上月未做收入账,这个月该怎么做账 -
濮卓15793283606…… 不用做了啊.既然上月未作,本月也就没必要冲了啊.就等于你本月卖了东西,未作帐,当月又退了..没有必要做.
