专票冲红后的账务处理
@房婉492：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
明贡13116244890…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@房婉492：开红字增值税专用发票后,怎么进行账务处理 -
明贡13116244890…… 开红字增值税专用发票后,账务处理就是原分录红叔冲回.红字发票就是冲正原来发票的错误,会计分录也是一样
@房婉492：开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录 -
明贡13116244890…… 开具的红字增值税专用发票做会计分录,是按原来分录的负数做分录(财务软件),如果 手工的话,做原来的反分录就可以了.
@房婉492：购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理 -
明贡13116244890…… 针对购方专票已经验证抵扣的情况,此时申请红票只能由购方,而不能由销方申请. 购方在己方的开票系统中申请红票信息单,待系统批准后,将信息转给销方,由销方开具红票. 购方此时的会计分录:借:存货等红字贷:应付账款红字 应交税费-应交增值税(进项转出)
@房婉492：已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理,怎么在账本里体现. -
明贡13116244890…… 用红字做账或做反分录冲账,同时,你要重新开具发票记账,这样对于缴纳增值税就不影响了.如果是退货,不重新开具发票了,而本月又没有应交增值税,那么就产生多缴税金,就以后抵税或办理退税.
@房婉492：红字发票账务处理 -
明贡13116244890…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@房婉492：开具红字增值税专用发票怎么做账 -
明贡13116244890…… 开具红字增值税专用发票 可以把之前所做的分录红冲 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字0
@房婉492：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
明贡13116244890…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@房婉492：开具增值税专用发票红字发票会计分录怎么处理 -
明贡13116244890…… 就是开具增值税专用发票的相反分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款
@房婉492：红字增值税专用发票 怎么处理帐 -
明贡13116244890…… 红字发票对应的发票已做账务处理的做相同的红字凭证;对应的发票没有做账务处理的只要保留好发票就行,不需要做账务处理.
明贡13116244890…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@房婉492：开红字增值税专用发票后,怎么进行账务处理 -
明贡13116244890…… 开红字增值税专用发票后,账务处理就是原分录红叔冲回.红字发票就是冲正原来发票的错误,会计分录也是一样
@房婉492：开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录 -
明贡13116244890…… 开具的红字增值税专用发票做会计分录,是按原来分录的负数做分录(财务软件),如果 手工的话,做原来的反分录就可以了.
@房婉492：购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理 -
明贡13116244890…… 针对购方专票已经验证抵扣的情况,此时申请红票只能由购方,而不能由销方申请. 购方在己方的开票系统中申请红票信息单,待系统批准后,将信息转给销方,由销方开具红票. 购方此时的会计分录:借:存货等红字贷:应付账款红字 应交税费-应交增值税(进项转出)
@房婉492：已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理,怎么在账本里体现. -
明贡13116244890…… 用红字做账或做反分录冲账,同时,你要重新开具发票记账,这样对于缴纳增值税就不影响了.如果是退货,不重新开具发票了,而本月又没有应交增值税,那么就产生多缴税金,就以后抵税或办理退税.
@房婉492：红字发票账务处理 -
明贡13116244890…… 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...
@房婉492：开具红字增值税专用发票怎么做账 -
明贡13116244890…… 开具红字增值税专用发票 可以把之前所做的分录红冲 借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额(红字0
@房婉492：我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
明贡13116244890…… 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品 贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
@房婉492：开具增值税专用发票红字发票会计分录怎么处理 -
明贡13116244890…… 就是开具增值税专用发票的相反分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款
@房婉492：红字增值税专用发票 怎么处理帐 -
明贡13116244890…… 红字发票对应的发票已做账务处理的做相同的红字凭证;对应的发票没有做账务处理的只要保留好发票就行,不需要做账务处理.
