上月发票冲红重开会计分录
@阚步2453：红字发票如何做账分录怎么做?
瞿尝18798541191…… 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
@阚步2453：红字冲销重开的发票如何入账?
瞿尝18798541191…… 红字冲销重开的发票入账: 上个月发票入账时 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 这个月红字发票: 借:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款等 这个月重新开具发票: 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.
@阚步2453：1月份开出去的增值税发票.本月冲红并重开.那做账时冲账这笔分录的原始凭证是什么?怎么入理这些票据 -
瞿尝18798541191…… 1月份开出去的增值税发票.本月冲红并重开.做账时冲账红冲分录的原始凭证就是开的红字发票的存根联,蓝字发票就蓝字发票的存根联. 红字发票存根联做红冲凭证,另外两联给购货方做帐,他们需要做红字凭证并进项税额转出.
@阚步2453：上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账 -
瞿尝18798541191…… 本月按照发票,做一笔冲红的收入和应收及销项,再做一笔重开发票的收入和应收及销项,这样后续查找起来方便
@阚步2453：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
瞿尝18798541191…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@阚步2453：上月底红字发票申请本月初发现错误撤销了,后重新开具正确的,账务怎么处理 -
瞿尝18798541191…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
@阚步2453：增值税普通发票充红后重开怎么处理会计分录 -
瞿尝18798541191…… 在一张记账凭证上,同时做红字和重开蓝字分录.
@阚步2453：两个月前我公司开出的增值税电子普通发票现在客户要求冲红重开,现在要怎么做账 -
瞿尝18798541191…… 1.你单位应该收回原发票并按原会计凭证的科目原方向做红字数据冲销: 借:应收账款/银行存款;红字 贷:主营业务收入;红字; 贷:应交税费:应交增值税 2.重新开出发票后再做正确的销售收入凭证: 借:应收账款/银行存款;蓝字 贷:主营业务收入;蓝字; 贷:应交税费:应交增值税:蓝字
@阚步2453：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
瞿尝18798541191…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@阚步2453：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
瞿尝18798541191…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
瞿尝18798541191…… 按上月的那张发票重开,红字发票和重新开票,把红字发票和重新开票附在分录凭证的后面, 分录如下: 1、红字发票 借:应收账款 红数 贷:主营业务收入 红数 应交税费 红数 2、重新开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
@阚步2453：红字冲销重开的发票如何入账?
瞿尝18798541191…… 红字冲销重开的发票入账: 上个月发票入账时 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 这个月红字发票: 借:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款等 这个月重新开具发票: 借:银行存款等 贷:**** 应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额) 红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.
@阚步2453：1月份开出去的增值税发票.本月冲红并重开.那做账时冲账这笔分录的原始凭证是什么?怎么入理这些票据 -
瞿尝18798541191…… 1月份开出去的增值税发票.本月冲红并重开.做账时冲账红冲分录的原始凭证就是开的红字发票的存根联,蓝字发票就蓝字发票的存根联. 红字发票存根联做红冲凭证,另外两联给购货方做帐,他们需要做红字凭证并进项税额转出.
@阚步2453：上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账 -
瞿尝18798541191…… 本月按照发票,做一笔冲红的收入和应收及销项,再做一笔重开发票的收入和应收及销项,这样后续查找起来方便
@阚步2453：增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录 -
瞿尝18798541191…… 1.冲红时借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.重开时借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税——销项税额
@阚步2453：上月底红字发票申请本月初发现错误撤销了,后重新开具正确的,账务怎么处理 -
瞿尝18798541191…… 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.
@阚步2453：增值税普通发票充红后重开怎么处理会计分录 -
瞿尝18798541191…… 在一张记账凭证上,同时做红字和重开蓝字分录.
@阚步2453：两个月前我公司开出的增值税电子普通发票现在客户要求冲红重开,现在要怎么做账 -
瞿尝18798541191…… 1.你单位应该收回原发票并按原会计凭证的科目原方向做红字数据冲销: 借:应收账款/银行存款;红字 贷:主营业务收入;红字; 贷:应交税费:应交增值税 2.重新开出发票后再做正确的销售收入凭证: 借:应收账款/银行存款;蓝字 贷:主营业务收入;蓝字; 贷:应交税费:应交增值税:蓝字
@阚步2453：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
瞿尝18798541191…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@阚步2453：上月开出的通用机打发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
瞿尝18798541191…… 1、上月开出的通用机打发票 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 贷:应交税费---已交增值税 2、这个月做了红冲,财务上处理 贷:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入(其他业务收入) 红数或负数 贷:应交税费---已交增值税 红数或负数
