利润总额调整调减事项
@酆洪4722：税务检查后调整利润总额的会计分录 -
弓阮18581059245…… “费用调减10000,收入调增40000”若是因会计处理上多计费用少计收入,则应按会计差错进行更正;若不是会计处理错误,而是由于会计与税收政策之间的差异引起的,则毋须做会计调整分录. 假设“费用调减10000,收入调增40000”是由于会计差错引起的,则调整分录如下: 借:相关科目 10000 贷:以前年度损益调整10000 借:相关科目 40000 贷:以前年度损益调整40000 借:以前年度损益调整12500(50000*25%) 贷:递延所得税资产12500 借:以前年度损益调整37500 贷:利润分配——未分配利润37500
@酆洪4722：企业会计利润的纳税调整 -
弓阮18581059245…… 一、会计利润与企业所得税应纳税所得额之间的关系是: 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 二、解释 1、会计利润是按企业会计准则的规定计算的利润总额.应纳税所得额是按税法规定计算的应税利润,两者在认定...
@酆洪4722：以前年度损益调整核算哪些项目 -
弓阮18581059245…… 会计准则对以前年度损益调整的有关规定 -------------------------------------------------------------------------------- “以前年度损益调整”是调整性质的会计科目,用来调整和更正以前年度涉及损益的会计差错.根据会计差错发生的时间及适用会计准则、税收...
@酆洪4722：关于以前年度损益调整 -
弓阮18581059245…… 以前年度损益调整 [编辑本段]定义 [1]以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额...
@酆洪4722：完整的以前年度损益调整科目应该怎么做 -
弓阮18581059245…… 一、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.二、以前年度损益调整的会计处...
@酆洪4722：熟悉企业会计利润与应纳税所得额的调整;
弓阮18581059245…… 1、首先计算出本月利润总额,一般没有调整想的话,本期所得税就等于:利润总额X适用税率 2、由于有些费用不能税前列支,还有些收益不计征所得税,因此就形成了调整项. 3、利润总额加上应调增项,减去应调减项,就是本期应纳税所得额,乘上适用税率,才是应纳所得税额
@酆洪4722：企业所得税申报表中利润调增调减的问题???????公司现在无收入
弓阮18581059245…… 1、一个公司,一年多有招待费、有差旅费、有广告费,但就是没有收入,如果不是工业企业、房地产企业,那这种属于不正常的,因为工业企业这些可能有个建设期,而商业企业、服务业这些,如果一年多没有收入,这如何解释? 2、对于工业企业,在建设期间的这些费用,可以作为开办费,到正式投产后,分5年摊销或一次性计当期费用都可以 3、对房地产企业,这些费用可以往后结转3年至有收入的那年进行核算 4、如果其他企业真正是有些原因的确没有收入的,那这些费用不可以在当年的所得税前扣除,因为这些费用的扣除基数都是收入额,基数是0,扣除树自然也是0. 5、对于第4点,如果成立,那会计上可以据实核算,发生多少就反映多少,但申报企业所得税的时候需要进行纳税调整.
@酆洪4722：所得税 注册会计师对某企业审计,账面利润总额50万元, 所得税率25%,发现存在以下调整事项: -
弓阮18581059245…… 1.年末应收款项余额为200万元,按5‰提取坏账准备,提取前“坏账准备”账户贷方余额2000元.该企业实际提取坏账准备10000元,且当年11月收回已核销的坏账7500元,未作处理 当年收回已核销的坏账7500元:借:应收账款 7 500 贷:坏...
@酆洪4722：纳税调整增加额 -
弓阮18581059245…… 资产减值损失的确定和纳税调整财税处理差异在会计处理上,可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减计至可收回金额,减计的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减...
@酆洪4722：如何调整才能维持利润总额不变,未分配利润减少? -
弓阮18581059245…… 如何调整才能维持利润总额不变,未分配利润减少——分红. 要想维持利润总额不变,未分配利润减少,把未分配利润分掉就行了. 利润总额,是利润表里的一个栏目.指的是本年度实现的所得税税前利润. 未分配利润,指的是以前年度留存的未指定用途的利润. 利润总额与未分配利润没有直接联系.
弓阮18581059245…… “费用调减10000,收入调增40000”若是因会计处理上多计费用少计收入,则应按会计差错进行更正;若不是会计处理错误,而是由于会计与税收政策之间的差异引起的,则毋须做会计调整分录. 假设“费用调减10000,收入调增40000”是由于会计差错引起的,则调整分录如下: 借:相关科目 10000 贷:以前年度损益调整10000 借:相关科目 40000 贷:以前年度损益调整40000 借:以前年度损益调整12500(50000*25%) 贷:递延所得税资产12500 借:以前年度损益调整37500 贷:利润分配——未分配利润37500
@酆洪4722：企业会计利润的纳税调整 -
弓阮18581059245…… 一、会计利润与企业所得税应纳税所得额之间的关系是: 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 二、解释 1、会计利润是按企业会计准则的规定计算的利润总额.应纳税所得额是按税法规定计算的应税利润,两者在认定...
@酆洪4722：以前年度损益调整核算哪些项目 -
弓阮18581059245…… 会计准则对以前年度损益调整的有关规定 -------------------------------------------------------------------------------- “以前年度损益调整”是调整性质的会计科目,用来调整和更正以前年度涉及损益的会计差错.根据会计差错发生的时间及适用会计准则、税收...
@酆洪4722：关于以前年度损益调整 -
弓阮18581059245…… 以前年度损益调整 [编辑本段]定义 [1]以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额...
@酆洪4722：完整的以前年度损益调整科目应该怎么做 -
弓阮18581059245…… 一、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.二、以前年度损益调整的会计处...
@酆洪4722：熟悉企业会计利润与应纳税所得额的调整;
弓阮18581059245…… 1、首先计算出本月利润总额,一般没有调整想的话,本期所得税就等于:利润总额X适用税率 2、由于有些费用不能税前列支,还有些收益不计征所得税,因此就形成了调整项. 3、利润总额加上应调增项,减去应调减项,就是本期应纳税所得额,乘上适用税率,才是应纳所得税额
@酆洪4722：企业所得税申报表中利润调增调减的问题???????公司现在无收入
弓阮18581059245…… 1、一个公司,一年多有招待费、有差旅费、有广告费,但就是没有收入,如果不是工业企业、房地产企业,那这种属于不正常的,因为工业企业这些可能有个建设期,而商业企业、服务业这些,如果一年多没有收入,这如何解释? 2、对于工业企业,在建设期间的这些费用,可以作为开办费,到正式投产后,分5年摊销或一次性计当期费用都可以 3、对房地产企业,这些费用可以往后结转3年至有收入的那年进行核算 4、如果其他企业真正是有些原因的确没有收入的,那这些费用不可以在当年的所得税前扣除,因为这些费用的扣除基数都是收入额,基数是0,扣除树自然也是0. 5、对于第4点,如果成立,那会计上可以据实核算,发生多少就反映多少,但申报企业所得税的时候需要进行纳税调整.
@酆洪4722：所得税 注册会计师对某企业审计,账面利润总额50万元, 所得税率25%,发现存在以下调整事项: -
弓阮18581059245…… 1.年末应收款项余额为200万元,按5‰提取坏账准备,提取前“坏账准备”账户贷方余额2000元.该企业实际提取坏账准备10000元,且当年11月收回已核销的坏账7500元,未作处理 当年收回已核销的坏账7500元:借:应收账款 7 500 贷:坏...
@酆洪4722：纳税调整增加额 -
弓阮18581059245…… 资产减值损失的确定和纳税调整财税处理差异在会计处理上,可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减计至可收回金额,减计的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减...
@酆洪4722：如何调整才能维持利润总额不变,未分配利润减少? -
弓阮18581059245…… 如何调整才能维持利润总额不变,未分配利润减少——分红. 要想维持利润总额不变,未分配利润减少,把未分配利润分掉就行了. 利润总额,是利润表里的一个栏目.指的是本年度实现的所得税税前利润. 未分配利润,指的是以前年度留存的未指定用途的利润. 利润总额与未分配利润没有直接联系.
