会计利润调增调减举例
@狄杨6882：企业会计利润的纳税调整 -
詹牧17236673322…… 一、会计利润与企业所得税应纳税所得额之间的关系是: 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 二、解释 1、会计利润是按企业会计准则的规定计算的利润总额.应纳税所得额是按税法规定计算的应税利润,两者在认定...
@狄杨6882：综合例子说明所得税核算的全过程,具体如下图片,在线等,急啊 -
詹牧17236673322…… 2009年的会计利润是500万元.纳税调整过程如下:①弥补以前年度亏损60万元,调减60万元;属永久差异.②取得国债利息收入20万元,调减20万元;属永久差异.③罚款70万元.调增70万元.属永久差异.④计提固定资产50万元,纳税调...
@狄杨6882：税务检查后调整利润总额的会计分录 -
詹牧17236673322…… “费用调减10000,收入调增40000”若是因会计处理上多计费用少计收入,则应按会计差错进行更正;若不是会计处理错误,而是由于会计与税收政策之间的差异引起的,则毋须做会计调整分录.假设“费用调减10000,收入调增40000”是由于会计差错引起的,则调整分录如下:借:相关科目 10000 贷:以前年度损益调整10000借:相关科目 40000 贷:以前年度损益调整40000借:以前年度损益调整12500(50000*25%) 贷:递延所得税资产12500借:以前年度损益调整37500 贷:利润分配——未分配利润37500
@狄杨6882：以前年度损益调整会计分录 -
詹牧17236673322…… 以前年度损益调整 [1]以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.[编辑本段]以前...
@狄杨6882：某企业本年度会计利润200万元,其中,纳税调减金额15万元,调增金额25万元.假设不存在其他纳税调整,则本年度 -
詹牧17236673322…… 应纳所得额为:200万-15万+25万=210万元
@狄杨6882：以前年度损益调整科目在会计账上如何处理
詹牧17236673322…… 1、调增前期利润的,贷记以前年度损益调整;调减的借记(以下都举调增); 2、进行所得税会计处理,调增利润的,借记以前年度损益调整,贷记递延所得税负债; 3、将以前年度损益调整的余额转入“利润分配-未分配利润(年初)”,借记以前年度损益调整,贷记利润分配-未分配利润; 4、借记利润分配,贷记盈余公积.
@狄杨6882：未分配利润与以前年度损益调整 借:利润分配 - 未分配利润 10000 贷:以前年度损益调整 10000 -
詹牧17236673322…… 1、这个分录之前,应该差错更正等原因发现以前年度少记的成本费用,在本年度调整,分录应为: 借:以前年度损益调整——(管理费用、主营业务成本等等) 贷:库存商品、现金等 2、调整以后,说明以前年度的利润多了,属于要调整以前...
@狄杨6882：以前年度损益调整在利润表中如何体现?谢谢 -
詹牧17236673322…… 以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.[编辑本段]以前年度损益调整的会计...
@狄杨6882：年度企业所得税附表三的调增和调减,比如业务招待费支出,能各举一个例子吗,谢谢啊 -
詹牧17236673322…… 业务招待费 第1列帐载金额填报企业发生的业务招待费 第2列税收金额经比较后填列 即比较本行第1列*60%与附表一(1)《收入明细表》第1行*0.5%二数 孰小者填入本行第2列 如本行第1列>=第2列 本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列...
詹牧17236673322…… 一、会计利润与企业所得税应纳税所得额之间的关系是: 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 二、解释 1、会计利润是按企业会计准则的规定计算的利润总额.应纳税所得额是按税法规定计算的应税利润,两者在认定...
@狄杨6882：综合例子说明所得税核算的全过程,具体如下图片,在线等,急啊 -
詹牧17236673322…… 2009年的会计利润是500万元.纳税调整过程如下:①弥补以前年度亏损60万元,调减60万元;属永久差异.②取得国债利息收入20万元,调减20万元;属永久差异.③罚款70万元.调增70万元.属永久差异.④计提固定资产50万元,纳税调...
@狄杨6882：税务检查后调整利润总额的会计分录 -
詹牧17236673322…… “费用调减10000,收入调增40000”若是因会计处理上多计费用少计收入,则应按会计差错进行更正;若不是会计处理错误,而是由于会计与税收政策之间的差异引起的,则毋须做会计调整分录.假设“费用调减10000,收入调增40000”是由于会计差错引起的,则调整分录如下:借:相关科目 10000 贷:以前年度损益调整10000借:相关科目 40000 贷:以前年度损益调整40000借:以前年度损益调整12500(50000*25%) 贷:递延所得税资产12500借:以前年度损益调整37500 贷:利润分配——未分配利润37500
@狄杨6882：以前年度损益调整会计分录 -
詹牧17236673322…… 以前年度损益调整 [1]以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.[编辑本段]以前...
@狄杨6882：某企业本年度会计利润200万元,其中,纳税调减金额15万元,调增金额25万元.假设不存在其他纳税调整,则本年度 -
詹牧17236673322…… 应纳所得额为:200万-15万+25万=210万元
@狄杨6882：以前年度损益调整科目在会计账上如何处理
詹牧17236673322…… 1、调增前期利润的,贷记以前年度损益调整;调减的借记(以下都举调增); 2、进行所得税会计处理,调增利润的,借记以前年度损益调整,贷记递延所得税负债; 3、将以前年度损益调整的余额转入“利润分配-未分配利润(年初)”,借记以前年度损益调整,贷记利润分配-未分配利润; 4、借记利润分配,贷记盈余公积.
@狄杨6882：未分配利润与以前年度损益调整 借:利润分配 - 未分配利润 10000 贷:以前年度损益调整 10000 -
詹牧17236673322…… 1、这个分录之前,应该差错更正等原因发现以前年度少记的成本费用,在本年度调整,分录应为: 借:以前年度损益调整——(管理费用、主营业务成本等等) 贷:库存商品、现金等 2、调整以后,说明以前年度的利润多了,属于要调整以前...
@狄杨6882：以前年度损益调整在利润表中如何体现?谢谢 -
詹牧17236673322…… 以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.[编辑本段]以前年度损益调整的会计...
@狄杨6882：年度企业所得税附表三的调增和调减,比如业务招待费支出,能各举一个例子吗,谢谢啊 -
詹牧17236673322…… 业务招待费 第1列帐载金额填报企业发生的业务招待费 第2列税收金额经比较后填列 即比较本行第1列*60%与附表一(1)《收入明细表》第1行*0.5%二数 孰小者填入本行第2列 如本行第1列>=第2列 本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列...
