纳税调整调减举例子
@仇沿3924：纳税调整如何调整,举实例?
谭从18926925674…… 纳税调整可分暂时性差异和永久性差异,永久性差异不需要调账,只需调表.暂时性差异既需要调账,又要调表. 不知您说的调整是关于啥项目的调整?
@仇沿3924：请各位高手列举一下一些实例什么情况下应纳税所得额调增和调减,先谢! -
谭从18926925674…… 看来上次举的例子和纳税调整的概念你没有看明白. 那是因为罚款是不允许你税前扣除的,虽然按会计准则进入了营业外支出,但年末你要进行纳税调整. 再举个例子: 2005年企业第一年开业发生开办费100000元,按会计准则可以一次性进入费用,但税法却不承认你这样做要求你在五年内摊销,那么每年你可以摊销20000元 2005年应纳税所得额=利润总额+调整增加额80000(100000-20000) 2006年应纳税所得额=利润总额-调整减少额20000(税法规定每年可以摊销的部分) 再有不明白的就发消息给我!
@仇沿3924：广告费的企业所得税纳税调整? -
谭从18926925674…… 先说第二个例子 应纳税所得额调减200,是上期留抵可以在本期抵减应纳税所得额的金额.本期发生的500,已经正常扣除了,另外再加上上期为税前扣除的200. 第一个例子 应纳税所得额调减810,是上期留抵(850)可以在本期抵减应纳税所得额的金额.本期发生的3000,已经正常扣除了,另外再加上上期可以在税前扣除的810(扣除限额3810-本期发生3000),也就是说本期期末仍有40万(上期留抵850-本期抵减810)的广告费尚未扣除,留待以后期间抵减应纳税所得额. 个人观点,仅供参考.
@仇沿3924：企业所得税纳税调整,怎样调整?请举例说明谢谢!
谭从18926925674…… 例如,企业发生福利费时,可按照实际发生的工资的14%扣除,如超过,应做纳税调整就是不符合税法规定的事项要做调增或调减可以看税法书都是规定的扣除事项,你看完再找点综合练习做做.注会的税法没,就看看.你今年报考了没实际工作先了解也好,理论结合实际.加油我都自己买书看的,没视频是啊有二年了代理的我广州的.差不多这个价钱最近老下雨,天气还挺凉爽的.嗯嗯,有空来广州啊呵呵,习惯不太容易改.我有北方的朋友过来广州十几年了,现在都还是觉得广州天气太闷热
@仇沿3924：纳税调整增加额纳税调整减少额这要怎么算?
谭从18926925674…… 通俗地说纳税调整增加举例你公司老板天天在外面吃喝的招待费企业所得税法只允许报60%,那40%(还有条件)你要在所得税清算时管理费用明细表上要扣掉,这样在主表上就反映为增加了所以税法不允许在当期入账的你在当期入账,全部要调按税法调回来,这就是纳税调整的增加额举例纳税调整减少你公司购买国债利息收入,会计上要做收入增加利润,但税法规定这个收入免税,你是不是要减去.这就是纳税调整的减少额
@仇沿3924：综合例子说明所得税核算的全过程,具体如下图片,在线等,急啊 -
谭从18926925674…… 2009年的会计利润是500万元.纳税调整过程如下:①弥补以前年度亏损60万元,调减60万元;属永久差异.②取得国债利息收入20万元,调减20万元;属永久差异.③罚款70万元.调增70万元.属永久差异.④计提固定资产50万元,纳税调...
@仇沿3924：企业纳税调整一般调整哪几项? -
谭从18926925674…… 主要调整事项是根据所得税扣除限额和收入确认问题: 1、接受捐赠要计入收入 2、国债利息收入不计收入 3、工资发放大于工资人数*1600*12月的部分要调增 同样超额的三项经费也要调增 4、业务招待费大于扣除限额的部分 扣除限额:营业收...
@仇沿3924：纳税调整具体是指什么?哪些项目需要调整 -
谭从18926925674…… 企业所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=利润总额+纳税调整调增数-纳税调整调减数 比如:业务招待税法有规定标准超过标准数的部分就是纳税调整调增数 再如:开办费会计规定是一次性计入损益,税法规定是分五年摊销,这样就有个纳税调整调减数.简单地说纳税调整,就是会计与税法的差异.
@仇沿3924：年末纳税调整,调增调减的有那几部分? -
谭从18926925674…… 项目非常繁多的,最好去看看税法吧.这里列举一些常见的视同销售,广告费,赞助支出,业务招待费,罚没款,滞纳金,福利费等等另外,如果你没按税法要求提折旧也要调的,还有就是无形资产摊销,各种减值准备什么的,这些不常见.调减的不多,如国债利息收入等.
谭从18926925674…… 纳税调整可分暂时性差异和永久性差异,永久性差异不需要调账,只需调表.暂时性差异既需要调账,又要调表. 不知您说的调整是关于啥项目的调整?
@仇沿3924：请各位高手列举一下一些实例什么情况下应纳税所得额调增和调减,先谢! -
谭从18926925674…… 看来上次举的例子和纳税调整的概念你没有看明白. 那是因为罚款是不允许你税前扣除的,虽然按会计准则进入了营业外支出,但年末你要进行纳税调整. 再举个例子: 2005年企业第一年开业发生开办费100000元,按会计准则可以一次性进入费用,但税法却不承认你这样做要求你在五年内摊销,那么每年你可以摊销20000元 2005年应纳税所得额=利润总额+调整增加额80000(100000-20000) 2006年应纳税所得额=利润总额-调整减少额20000(税法规定每年可以摊销的部分) 再有不明白的就发消息给我!
@仇沿3924：广告费的企业所得税纳税调整? -
谭从18926925674…… 先说第二个例子 应纳税所得额调减200,是上期留抵可以在本期抵减应纳税所得额的金额.本期发生的500,已经正常扣除了,另外再加上上期为税前扣除的200. 第一个例子 应纳税所得额调减810,是上期留抵(850)可以在本期抵减应纳税所得额的金额.本期发生的3000,已经正常扣除了,另外再加上上期可以在税前扣除的810(扣除限额3810-本期发生3000),也就是说本期期末仍有40万(上期留抵850-本期抵减810)的广告费尚未扣除,留待以后期间抵减应纳税所得额. 个人观点,仅供参考.
@仇沿3924：企业所得税纳税调整,怎样调整?请举例说明谢谢!
谭从18926925674…… 例如,企业发生福利费时,可按照实际发生的工资的14%扣除,如超过,应做纳税调整就是不符合税法规定的事项要做调增或调减可以看税法书都是规定的扣除事项,你看完再找点综合练习做做.注会的税法没,就看看.你今年报考了没实际工作先了解也好,理论结合实际.加油我都自己买书看的,没视频是啊有二年了代理的我广州的.差不多这个价钱最近老下雨,天气还挺凉爽的.嗯嗯,有空来广州啊呵呵,习惯不太容易改.我有北方的朋友过来广州十几年了,现在都还是觉得广州天气太闷热
@仇沿3924：纳税调整增加额纳税调整减少额这要怎么算?
谭从18926925674…… 通俗地说纳税调整增加举例你公司老板天天在外面吃喝的招待费企业所得税法只允许报60%,那40%(还有条件)你要在所得税清算时管理费用明细表上要扣掉,这样在主表上就反映为增加了所以税法不允许在当期入账的你在当期入账,全部要调按税法调回来,这就是纳税调整的增加额举例纳税调整减少你公司购买国债利息收入,会计上要做收入增加利润,但税法规定这个收入免税,你是不是要减去.这就是纳税调整的减少额
@仇沿3924：综合例子说明所得税核算的全过程,具体如下图片,在线等,急啊 -
谭从18926925674…… 2009年的会计利润是500万元.纳税调整过程如下:①弥补以前年度亏损60万元,调减60万元;属永久差异.②取得国债利息收入20万元,调减20万元;属永久差异.③罚款70万元.调增70万元.属永久差异.④计提固定资产50万元,纳税调...
@仇沿3924：企业纳税调整一般调整哪几项? -
谭从18926925674…… 主要调整事项是根据所得税扣除限额和收入确认问题: 1、接受捐赠要计入收入 2、国债利息收入不计收入 3、工资发放大于工资人数*1600*12月的部分要调增 同样超额的三项经费也要调增 4、业务招待费大于扣除限额的部分 扣除限额:营业收...
@仇沿3924：纳税调整具体是指什么?哪些项目需要调整 -
谭从18926925674…… 企业所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=利润总额+纳税调整调增数-纳税调整调减数 比如:业务招待税法有规定标准超过标准数的部分就是纳税调整调增数 再如:开办费会计规定是一次性计入损益,税法规定是分五年摊销,这样就有个纳税调整调减数.简单地说纳税调整,就是会计与税法的差异.
@仇沿3924：年末纳税调整,调增调减的有那几部分? -
谭从18926925674…… 项目非常繁多的,最好去看看税法吧.这里列举一些常见的视同销售,广告费,赞助支出,业务招待费,罚没款,滞纳金,福利费等等另外,如果你没按税法要求提折旧也要调的,还有就是无形资产摊销,各种减值准备什么的,这些不常见.调减的不多,如国债利息收入等.
