所得税调整调减搞不清
@颛甄2725：我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白! -
平古13799425748…… 在附表三中,把你列出的金额填入账载金额.税收金额:工资填46800 、福利费967 ;招待费把6308.2*60%=3784.92与你营业收入的千分之五比较,小的数填入;广告费把营业收入的15%与100比较小的数填入.其他数自动生成.
@颛甄2725：所得税怎样调增调减 -
平古13799425748…… 这个,你要仔细研究一下新的企业所得税法.对于费用等有扣除限额的,超过限额部分,不得在应纳税所得额前扣除,故超限额部分要调增.对于有税收优惠政策的,如国库券利息收入免税,可以调减应纳税所得额.又如,对于技术开发费有加计50%的优惠政策,可以在原技术开发费全部列支的基础上再调减当期技术开发费*50%的应纳税所得额.新企业所得税法网址:http://www.js-n-tax.gov.cn/Page/StatuteDetail.aspx?StatuteID=7488
@颛甄2725：所得税年报附表调增调减是什么意思,是不是没有入账的都入账做调增调减?谢谢我是新手,给我一个支点吧 -
平古13799425748…… 我国目前采用的是资产负债表债务法调整所得税,简单来说就是,所得税年报调增调减是因为税法的规定与会计准则有不一样的地方,比如国家补助之类的是做营业外收入入账,使得利润总额增加,纳税额也相应增加,而在税法里国家补助这里是免税的,故要从应纳税所得额里扣除.资产、负债的账面价值大于或小于计税基础,都是要进行差异调整的.
@颛甄2725：关于所得税纳税调整的问题 -
平古13799425748…… 我来说几句:根据你题中提到的是要调整以前年度的企业所得税的问题.但是你没有说明白是调增还是调减是吗?无论调减还是调增以前年度的所得税,都要通过“以前年度损益调整”科目,它主要核算企业本年度发生的,调整以前年度损益的...
@颛甄2725：关于企业所得税纳税调减问题,望指教! -
平古13799425748…… 1,在填写《资产减值准备项目调整明细表》时,这100000元的存货跌价准备,纳税调整额计算结果为负10万元,即为应纳所得税额调减的调减项,并且需要到税务局进行备案,经税务局审批后才能作为调减项.所谓的备案最多也就是将税务局...
@颛甄2725：为什么企业所得税要调增调减(可以详细说一下吗?)调增调减的目的是?
平古13799425748…… 因为会计处理和税法有些不一样,这样就会产生差异,在计算时会计上能扣的,税法上不能扣,有的只能扣一部分,比如业务招待费,会计上在计算时是按管理费用全部扣除的,但税法上规定只能扣发生的60%,不超过当年销售收入的千分之五的金额,这就产生了差异就会出现调整,再有比如税收滞纳金,会计是做营业外支出扣了,但税法上规定不能扣,所以就要调整.至于调整的目的这就很简单了,因为规定在计算应纳税所得额时,企业财务,会计处理办法与税收法律,行政法规规定不一致的,要按照法律的规定计算,所以两者出现差异的时候就要纳税调整!
@颛甄2725：老师,调增调减是什么意思 -
平古13799425748…… 1、“调增和调减”是指进行企业所得税纳税申报时,如果会计帐面的收入、成本、费用确认标准同税法规定不一致,此时就要在已有的收入、成本、费用数据上按照税法规定标准作出调加和调减,以正确计算应纳税所得额. 2、政府的补贴收入不需要计交所得税,如果该收入已列入会计帐面收入,那就可以调减;如果没有列入帐面收入那就不需要调减.
@颛甄2725：为什么税前扣除的都是调增 -
平古13799425748…… 调增调减的基数是你按照财务制度已经算出来的利润,由于税务政策与财务制度有一些不同步的地方,所以财务利润要根据税法做一些调整,调整过后的就是应纳税所得额,所以工资,福利等在计算财务利润时已经减了出去,那么要做的就是按照税法把不能减的部分加回来,所以只有调增
@颛甄2725：所得税纳税调整,是否变的只是税,会计分录不用记?? -
平古13799425748…… 这些调增的项目是不做会计分录调整的,所谓调增、调减是税法要求,是会计要求与税法要求不一致,把会计利润调整为税务利润,即应纳税所得额,然后按调整后的利润计算所得税.你调整后仍然是亏损,那就没有任何会计分录可做的.
平古13799425748…… 在附表三中,把你列出的金额填入账载金额.税收金额:工资填46800 、福利费967 ;招待费把6308.2*60%=3784.92与你营业收入的千分之五比较,小的数填入;广告费把营业收入的15%与100比较小的数填入.其他数自动生成.
@颛甄2725：所得税怎样调增调减 -
平古13799425748…… 这个,你要仔细研究一下新的企业所得税法.对于费用等有扣除限额的,超过限额部分,不得在应纳税所得额前扣除,故超限额部分要调增.对于有税收优惠政策的,如国库券利息收入免税,可以调减应纳税所得额.又如,对于技术开发费有加计50%的优惠政策,可以在原技术开发费全部列支的基础上再调减当期技术开发费*50%的应纳税所得额.新企业所得税法网址:http://www.js-n-tax.gov.cn/Page/StatuteDetail.aspx?StatuteID=7488
@颛甄2725：所得税年报附表调增调减是什么意思,是不是没有入账的都入账做调增调减?谢谢我是新手,给我一个支点吧 -
平古13799425748…… 我国目前采用的是资产负债表债务法调整所得税,简单来说就是,所得税年报调增调减是因为税法的规定与会计准则有不一样的地方,比如国家补助之类的是做营业外收入入账,使得利润总额增加,纳税额也相应增加,而在税法里国家补助这里是免税的,故要从应纳税所得额里扣除.资产、负债的账面价值大于或小于计税基础,都是要进行差异调整的.
@颛甄2725：关于所得税纳税调整的问题 -
平古13799425748…… 我来说几句:根据你题中提到的是要调整以前年度的企业所得税的问题.但是你没有说明白是调增还是调减是吗?无论调减还是调增以前年度的所得税,都要通过“以前年度损益调整”科目,它主要核算企业本年度发生的,调整以前年度损益的...
@颛甄2725：关于企业所得税纳税调减问题,望指教! -
平古13799425748…… 1,在填写《资产减值准备项目调整明细表》时,这100000元的存货跌价准备,纳税调整额计算结果为负10万元,即为应纳所得税额调减的调减项,并且需要到税务局进行备案,经税务局审批后才能作为调减项.所谓的备案最多也就是将税务局...
@颛甄2725：为什么企业所得税要调增调减(可以详细说一下吗?)调增调减的目的是?
平古13799425748…… 因为会计处理和税法有些不一样,这样就会产生差异,在计算时会计上能扣的,税法上不能扣,有的只能扣一部分,比如业务招待费,会计上在计算时是按管理费用全部扣除的,但税法上规定只能扣发生的60%,不超过当年销售收入的千分之五的金额,这就产生了差异就会出现调整,再有比如税收滞纳金,会计是做营业外支出扣了,但税法上规定不能扣,所以就要调整.至于调整的目的这就很简单了,因为规定在计算应纳税所得额时,企业财务,会计处理办法与税收法律,行政法规规定不一致的,要按照法律的规定计算,所以两者出现差异的时候就要纳税调整!
@颛甄2725：老师,调增调减是什么意思 -
平古13799425748…… 1、“调增和调减”是指进行企业所得税纳税申报时,如果会计帐面的收入、成本、费用确认标准同税法规定不一致,此时就要在已有的收入、成本、费用数据上按照税法规定标准作出调加和调减,以正确计算应纳税所得额. 2、政府的补贴收入不需要计交所得税,如果该收入已列入会计帐面收入,那就可以调减;如果没有列入帐面收入那就不需要调减.
@颛甄2725：为什么税前扣除的都是调增 -
平古13799425748…… 调增调减的基数是你按照财务制度已经算出来的利润,由于税务政策与财务制度有一些不同步的地方,所以财务利润要根据税法做一些调整,调整过后的就是应纳税所得额,所以工资,福利等在计算财务利润时已经减了出去,那么要做的就是按照税法把不能减的部分加回来,所以只有调增
@颛甄2725：所得税纳税调整,是否变的只是税,会计分录不用记?? -
平古13799425748…… 这些调增的项目是不做会计分录调整的,所谓调增、调减是税法要求,是会计要求与税法要求不一致,把会计利润调整为税务利润,即应纳税所得额,然后按调整后的利润计算所得税.你调整后仍然是亏损,那就没有任何会计分录可做的.
