企业所得税调增调减表
@何侄5788：所得税年报纳税调整表怎么填?第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么 -
人朋15236712458…… 招待费按照发生额的60%扣除,总额不超过收入的5%. 你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5, 你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填
@何侄5788：2014版企业所得税纳税调整表怎么填 -
人朋15236712458…… 2014版企业所得税纳税调整表填写法方:
@何侄5788：年度企业所得税附表三的调增和调减,比如业务招待费支出,能各举一个例子吗,谢谢啊 -
人朋15236712458…… 业务招待费 第1列帐载金额填报企业发生的业务招待费 第2列税收金额经比较后填列 即比较本行第1列*60%与附表一(1)《收入明细表》第1行*0.5%二数 孰小者填入本行第2列 如本行第1列>=第2列 本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列...
@何侄5788：企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 这个怎么填? -
人朋15236712458…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销...
@何侄5788：企业所得税年度纳税申报表 -
人朋15236712458…… 表四纳税调增的数据是由表十二生成的,所以必须先填表十二. 不能因为不会填就不填呀,年度报表数据和季度报表是有联系的,这可不能瞎糊弄呀. 表十二填写如下: 首先你要点击计税工资 1列3、4行填管理、营业工资累计数=应付工资贷方...
@何侄5788：企业所得税调增调减 -
人朋15236712458…… 我尝试做一下.1、广告费和业务宣传费限额 1000*15%=150 大于实际发生额,不需要调整2、业务招待费限额 15*60%=9万 1000*0.5%=5万 限额为5万,小于实际发生的15万,调增10万3、会计利润算出来后*12%,与30比较,小的那个就是限额4、工资薪金200*(14%+2%+2.5%)= 与47万比较 存在调整的就是这几个项目.我懒,就没有计算了.你算一下.
@何侄5788：关于所得税汇算调增调减 -
人朋15236712458…… 一楼的回答是正确的.现行税收制度和会计制度在费用列支的规定上存在差异,所以企业所得税汇算专门有张“纳税调整项目明细表”(附表三),就是要求企业在纳税申报时按税收制度规定计算出相应的应税所得额,计算缴纳所得税,以后年度应弥补的亏损也是按调整后的所得额.会计核算上仍按相关会计制度核算,不需要调账.
@何侄5788：企业所得税纳税调整项目明细表如何填
人朋15236712458…… 工资要和社保分开填,纳税调整表里的工资就是单纯的工资,如果发工资的员工都投保险了,那就不用调增,如果发5个人的工资,1个没投保险,那就调增那1个人的工资,交的保险的在缴纳的社会各项保障里填,个人承担的部分如果也列到管理费用里了,那就得调增个人承担部分.滞纳金纳税调增
@何侄5788：如何填写《纳税调整增加项目明细表》 -
人朋15236712458…… 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
人朋15236712458…… 招待费按照发生额的60%扣除,总额不超过收入的5%. 你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5, 你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填
@何侄5788：2014版企业所得税纳税调整表怎么填 -
人朋15236712458…… 2014版企业所得税纳税调整表填写法方:
@何侄5788：年度企业所得税附表三的调增和调减,比如业务招待费支出,能各举一个例子吗,谢谢啊 -
人朋15236712458…… 业务招待费 第1列帐载金额填报企业发生的业务招待费 第2列税收金额经比较后填列 即比较本行第1列*60%与附表一(1)《收入明细表》第1行*0.5%二数 孰小者填入本行第2列 如本行第1列>=第2列 本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列...
@何侄5788：企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 这个怎么填? -
人朋15236712458…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销...
@何侄5788：企业所得税年度纳税申报表 -
人朋15236712458…… 表四纳税调增的数据是由表十二生成的,所以必须先填表十二. 不能因为不会填就不填呀,年度报表数据和季度报表是有联系的,这可不能瞎糊弄呀. 表十二填写如下: 首先你要点击计税工资 1列3、4行填管理、营业工资累计数=应付工资贷方...
@何侄5788：企业所得税调增调减 -
人朋15236712458…… 我尝试做一下.1、广告费和业务宣传费限额 1000*15%=150 大于实际发生额,不需要调整2、业务招待费限额 15*60%=9万 1000*0.5%=5万 限额为5万,小于实际发生的15万,调增10万3、会计利润算出来后*12%,与30比较,小的那个就是限额4、工资薪金200*(14%+2%+2.5%)= 与47万比较 存在调整的就是这几个项目.我懒,就没有计算了.你算一下.
@何侄5788：关于所得税汇算调增调减 -
人朋15236712458…… 一楼的回答是正确的.现行税收制度和会计制度在费用列支的规定上存在差异,所以企业所得税汇算专门有张“纳税调整项目明细表”(附表三),就是要求企业在纳税申报时按税收制度规定计算出相应的应税所得额,计算缴纳所得税,以后年度应弥补的亏损也是按调整后的所得额.会计核算上仍按相关会计制度核算,不需要调账.
@何侄5788：企业所得税纳税调整项目明细表如何填
人朋15236712458…… 工资要和社保分开填,纳税调整表里的工资就是单纯的工资,如果发工资的员工都投保险了,那就不用调增,如果发5个人的工资,1个没投保险,那就调增那1个人的工资,交的保险的在缴纳的社会各项保障里填,个人承担的部分如果也列到管理费用里了,那就得调增个人承担部分.滞纳金纳税调增
@何侄5788：如何填写《纳税调整增加项目明细表》 -
人朋15236712458…… 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
