加计扣除会计分录举例
@赫欧1804：11%进项税按照13%抵扣,如何做账务处理 -
朱雅17827201258…… 根据最新税法规定:纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时,准予加计扣除进项税额,即按13%抵扣进项税.强调用于生产销售17%税率的货物时准予加计扣除,所以在购入时按票面的金额和税额外处理: 借:原材料—X原木应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 领用时: 借:生产成本应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除)[加计扣除2%部分]贷:原材料—X原木 这里要注意:用于生产17%税税率的货物,必须是分别核算的.纳税申报时,加计扣除按差额计算后得出进项税额填写,并在附表二第8a栏反映.
@赫欧1804：农副产品11%税的加计扣会计分录怎么做 -
朱雅17827201258…… 一般农产品,按照农产品收购或者销售上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额,从当期销项税额中扣除. 没有你所说的核定进项税.
@赫欧1804：关于研发支出加计扣除的问题.题目如图所示,给出的分录答案为. 2010年6月 借:研发支出 - 费用化 -
朱雅17827201258…… 第一题: (1)借:在建工程 452 贷:银行存款 452 借:在建工程 贷:原材料 50 工程物资25 银行存款33 借:固定资产560 贷:在建工程560 (2)09年折旧=560*2/5*6/12=112 10年折旧=560*2/5*6/12+(560-224)*2/5*6/12=172.9 (3)(560-112-179.2...6501
@赫欧1804：研发费用如何加计扣除,能举个例子说明下么 -
朱雅17827201258…… 加计扣除主要是和企业所得税联系,内部自主研发无形资产费用化支出加计扣除50%,资本化支出形成无形资产的按成本150%摊销. 发生时先在研发费用归集 借:研发支出-费用化支出 100 -资本化支出 400 贷:银行存款·应付职工薪酬等 500 ...
@赫欧1804：请问下,残疾人加计扣除会计分录做 比如我提前计提了所得税52 后来所得税汇算加计扣除交50 我怎么做凭...
朱雅17827201258…… 加计扣除是填在纳税申报表上面的数据,不需要调账;就你所说的所得税计提数大于实际缴纳的数额,因为金额金额较小,不需要调整.如果金额大需要调整的话,冲回多提的所得税即可.借应缴税费-所得税 贷所得税费用 ;是重要程度不同调整今年数或者上年数(金额重要的话).
@赫欧1804：研发费用账务处理应该怎么做 -
朱雅17827201258…… 企业会计准则规定: 1.企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益. 分录为: 借:研发支出-费用化支出 贷:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 贷:研发支出-费用化支出 2.开发阶段的支出,不符合资...
@赫欧1804：委托开发加计扣除 -
朱雅17827201258…… 当年投入的研发费用可以在计算当年的所得税时按照150%加计扣除么?可以.《中华人民共和国企业所得税法》第九十五条 企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究...
@赫欧1804：公司购打印机1450 怎么做会计分录 要讲解 -
朱雅17827201258…… 购入打印机1450元,可以记入固定资产,会计分录:借:固定资产—打印机 1 450 贷:银行存款 1 450 企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产的资产都可记入固定...
@赫欧1804：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处理 -
朱雅17827201258…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@赫欧1804：固定资产加速折旧递延所得税如何进行会计处理?
朱雅17827201258…… .《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)规定,一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除.包...
朱雅17827201258…… 根据最新税法规定:纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时,准予加计扣除进项税额,即按13%抵扣进项税.强调用于生产销售17%税率的货物时准予加计扣除,所以在购入时按票面的金额和税额外处理: 借:原材料—X原木应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 领用时: 借:生产成本应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除)[加计扣除2%部分]贷:原材料—X原木 这里要注意:用于生产17%税税率的货物,必须是分别核算的.纳税申报时,加计扣除按差额计算后得出进项税额填写,并在附表二第8a栏反映.
@赫欧1804：农副产品11%税的加计扣会计分录怎么做 -
朱雅17827201258…… 一般农产品,按照农产品收购或者销售上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额,从当期销项税额中扣除. 没有你所说的核定进项税.
@赫欧1804：关于研发支出加计扣除的问题.题目如图所示,给出的分录答案为. 2010年6月 借:研发支出 - 费用化 -
朱雅17827201258…… 第一题: (1)借:在建工程 452 贷:银行存款 452 借:在建工程 贷:原材料 50 工程物资25 银行存款33 借:固定资产560 贷:在建工程560 (2)09年折旧=560*2/5*6/12=112 10年折旧=560*2/5*6/12+(560-224)*2/5*6/12=172.9 (3)(560-112-179.2...6501
@赫欧1804：研发费用如何加计扣除,能举个例子说明下么 -
朱雅17827201258…… 加计扣除主要是和企业所得税联系,内部自主研发无形资产费用化支出加计扣除50%,资本化支出形成无形资产的按成本150%摊销. 发生时先在研发费用归集 借:研发支出-费用化支出 100 -资本化支出 400 贷:银行存款·应付职工薪酬等 500 ...
@赫欧1804：请问下,残疾人加计扣除会计分录做 比如我提前计提了所得税52 后来所得税汇算加计扣除交50 我怎么做凭...
朱雅17827201258…… 加计扣除是填在纳税申报表上面的数据,不需要调账;就你所说的所得税计提数大于实际缴纳的数额,因为金额金额较小,不需要调整.如果金额大需要调整的话,冲回多提的所得税即可.借应缴税费-所得税 贷所得税费用 ;是重要程度不同调整今年数或者上年数(金额重要的话).
@赫欧1804：研发费用账务处理应该怎么做 -
朱雅17827201258…… 企业会计准则规定: 1.企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益. 分录为: 借:研发支出-费用化支出 贷:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 贷:研发支出-费用化支出 2.开发阶段的支出,不符合资...
@赫欧1804：委托开发加计扣除 -
朱雅17827201258…… 当年投入的研发费用可以在计算当年的所得税时按照150%加计扣除么?可以.《中华人民共和国企业所得税法》第九十五条 企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究...
@赫欧1804：公司购打印机1450 怎么做会计分录 要讲解 -
朱雅17827201258…… 购入打印机1450元,可以记入固定资产,会计分录:借:固定资产—打印机 1 450 贷:银行存款 1 450 企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产的资产都可记入固定...
@赫欧1804：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处理 -
朱雅17827201258…… 您好,会计学堂邹老师为您解答 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
@赫欧1804：固定资产加速折旧递延所得税如何进行会计处理?
朱雅17827201258…… .《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)规定,一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除.包...
