加计抵减的会计分录怎么做
@霍彭3871：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
党安13220138839…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@霍彭3871：冲减进项税额,应怎样做账务处理 -
党安13220138839…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@霍彭3871：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
党安13220138839…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款 1、冲月某号凭证: 借:销售费用(红字) 应交税金进项税(红字) 贷:银行存款10000(红字) 2、重做月某号凭证: 借:销售费用8547.01 应交税费——应交增值税(进项税)1452.99 其应收款——某公司90000 贷:银行存款100000 3、收付款: 借:银行存款90000 贷:其应收款——某公司90000
@霍彭3871：我公司今年认定为小微企业,税务局将去年多缴金额告诉,说是可以抵减今年所得税,会计分录怎么做?谢谢 -
党安13220138839…… 不用做会计分录,在今年申报所得税时,如果有应缴的所得税,大于原来的多交金额是,将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏,自动抵减就显示本次应缴金额.如果应缴的所得税小于原来多交的金额,则申报表上按应缴所得税的金额填写在已交税金一栏,本期应交额就会抵为零了,余下没抵完的以此类推.
@霍彭3871：农副产品11%税的加计扣会计分录怎么做 -
党安13220138839…… 一般农产品,按照农产品收购或者销售上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额,从当期销项税额中扣除. 没有你所说的核定进项税.
@霍彭3871：财税[2012]15号抵减增值税应纳税额如何会计处理 -
党安13220138839…… 首先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目 然后:借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 这与软件企业增值税超税负返还等的处理原理相同.价外税的直接减免一般还是计入营业外收入.但需要注意的是,有的企业并不是一次性能抵完的,只须在抵的当月按实际减免的税额做营业外收入,如果分两次或多次,则需按前面的处理方法在分别在各自的当月进行了处理
@霍彭3871：,购买和抵扣时怎么做会计分录? -
党安13220138839…… 借:应交税费--减免税 820 (490+330) 管理费用--办公费 200 贷:库存现金 1020 这个税不存在抵扣,是直接在税里抵减 可以参照财税[2012]15号
@霍彭3871：2009年度多缴的企业所得税40万,税务局让我们2010年抵减,如何会计处理?请列示详细会计科目. -
党安13220138839…… 如果属于多提取,减少了税后利润,肯定影响了09年的股东利益.如果股东没有变化,税务又允许在2010年调整,那么股东09年的损失在2010年可以得到补偿.如果纯粹属于多交,没多提取,不影响股东利益.处理方法:1、多提多交:冲减 ...
党安13220138839…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@霍彭3871：冲减进项税额,应怎样做账务处理 -
党安13220138839…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@霍彭3871：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
党安13220138839…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款 1、冲月某号凭证: 借:销售费用(红字) 应交税金进项税(红字) 贷:银行存款10000(红字) 2、重做月某号凭证: 借:销售费用8547.01 应交税费——应交增值税(进项税)1452.99 其应收款——某公司90000 贷:银行存款100000 3、收付款: 借:银行存款90000 贷:其应收款——某公司90000
@霍彭3871：我公司今年认定为小微企业,税务局将去年多缴金额告诉,说是可以抵减今年所得税,会计分录怎么做?谢谢 -
党安13220138839…… 不用做会计分录,在今年申报所得税时,如果有应缴的所得税,大于原来的多交金额是,将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏,自动抵减就显示本次应缴金额.如果应缴的所得税小于原来多交的金额,则申报表上按应缴所得税的金额填写在已交税金一栏,本期应交额就会抵为零了,余下没抵完的以此类推.
@霍彭3871：农副产品11%税的加计扣会计分录怎么做 -
党安13220138839…… 一般农产品,按照农产品收购或者销售上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额,从当期销项税额中扣除. 没有你所说的核定进项税.
@霍彭3871：财税[2012]15号抵减增值税应纳税额如何会计处理 -
党安13220138839…… 首先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目 然后:借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入 这与软件企业增值税超税负返还等的处理原理相同.价外税的直接减免一般还是计入营业外收入.但需要注意的是,有的企业并不是一次性能抵完的,只须在抵的当月按实际减免的税额做营业外收入,如果分两次或多次,则需按前面的处理方法在分别在各自的当月进行了处理
@霍彭3871：,购买和抵扣时怎么做会计分录? -
党安13220138839…… 借:应交税费--减免税 820 (490+330) 管理费用--办公费 200 贷:库存现金 1020 这个税不存在抵扣,是直接在税里抵减 可以参照财税[2012]15号
@霍彭3871：2009年度多缴的企业所得税40万,税务局让我们2010年抵减,如何会计处理?请列示详细会计科目. -
党安13220138839…… 如果属于多提取,减少了税后利润,肯定影响了09年的股东利益.如果股东没有变化,税务又允许在2010年调整,那么股东09年的损失在2010年可以得到补偿.如果纯粹属于多交,没多提取,不影响股东利益.处理方法:1、多提多交:冲减 ...
