加计抵减最新会计分录
@贝彪1660：冲减进项税额,应怎样做账务处理 -
罗卓15718828406…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@贝彪1660：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
罗卓15718828406…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@贝彪1660：以前年度多缴所得税,今年抵减,今年所得税抵税的会计分录怎么写? -
罗卓15718828406…… 以前年度多缴,说明你的应交税费——应交企业所得税科目是借方,今年计提(借:所得税费用,贷:应交税费——应交企业所得税)不交,自会冲平.
@贝彪1660：高新技术企业,研发成本加计扣除后,减免所得税,本年利润要怎么进行账务处理. -
罗卓15718828406…… 研发支出加计扣除的,在会计上不作处理,不调整利润.但对于因加计扣除而影响企业所得税的,需进行会计处理.
@贝彪1660：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
罗卓15718828406…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款1、冲月某号凭证:借:销售费用(红字)应交税金进项税(红字)贷:银行存款10000(红字)2、重做月某号凭证:借:销售费用8547.01应交税费——应交增值税(进项税)1452.99其应收款——某公司90000贷:银行存款1000003、收付款:借:银行存款90000贷:其应收款——某公司90000
@贝彪1660：我公司今年认定为小微企业,税务局将去年多缴金额告诉,说是可以抵减今年所得税,会计分录怎么做?谢谢 -
罗卓15718828406…… 不用做会计分录,在今年申报所得税时,如果有应缴的所得税,大于原来的多交金额是,将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏,自动抵减就显示本次应缴金额.如果应缴的所得税小于原来多交的金额,则申报表上按应缴所得税的金额填写在已交税金一栏,本期应交额就会抵为零了,余下没抵完的以此类推.
@贝彪1660：,购买和抵扣时怎么做会计分录? -
罗卓15718828406…… 借:应交税费--减免税 820 (490+330) 管理费用--办公费 200 贷:库存现金 1020 这个税不存在抵扣,是直接在税里抵减 可以参照财税[2012]15号
@贝彪1660：抵减所得税的会计分录我单位08年缴了所得税,但是09年办理了两免
罗卓15718828406…… 1、调整08年(在09年账上) 借:应交税金——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 借:利润分配——提取盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 2、09年正常账务处理
罗卓15718828406…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@贝彪1660：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
罗卓15718828406…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@贝彪1660：以前年度多缴所得税,今年抵减,今年所得税抵税的会计分录怎么写? -
罗卓15718828406…… 以前年度多缴,说明你的应交税费——应交企业所得税科目是借方,今年计提(借:所得税费用,贷:应交税费——应交企业所得税)不交,自会冲平.
@贝彪1660：高新技术企业,研发成本加计扣除后,减免所得税,本年利润要怎么进行账务处理. -
罗卓15718828406…… 研发支出加计扣除的,在会计上不作处理,不调整利润.但对于因加计扣除而影响企业所得税的,需进行会计处理.
@贝彪1660：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
罗卓15718828406…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款1、冲月某号凭证:借:销售费用(红字)应交税金进项税(红字)贷:银行存款10000(红字)2、重做月某号凭证:借:销售费用8547.01应交税费——应交增值税(进项税)1452.99其应收款——某公司90000贷:银行存款1000003、收付款:借:银行存款90000贷:其应收款——某公司90000
@贝彪1660：我公司今年认定为小微企业,税务局将去年多缴金额告诉,说是可以抵减今年所得税,会计分录怎么做?谢谢 -
罗卓15718828406…… 不用做会计分录,在今年申报所得税时,如果有应缴的所得税,大于原来的多交金额是,将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏,自动抵减就显示本次应缴金额.如果应缴的所得税小于原来多交的金额,则申报表上按应缴所得税的金额填写在已交税金一栏,本期应交额就会抵为零了,余下没抵完的以此类推.
@贝彪1660：,购买和抵扣时怎么做会计分录? -
罗卓15718828406…… 借:应交税费--减免税 820 (490+330) 管理费用--办公费 200 贷:库存现金 1020 这个税不存在抵扣,是直接在税里抵减 可以参照财税[2012]15号
@贝彪1660：抵减所得税的会计分录我单位08年缴了所得税,但是09年办理了两免
罗卓15718828406…… 1、调整08年(在09年账上) 借:应交税金——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 借:利润分配——提取盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 2、09年正常账务处理
