加计抵减怎么做分录
@柴蓉5738：冲减进项税额,应怎样做账务处理 -
蓬新15151259384…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@柴蓉5738：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
蓬新15151259384…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@柴蓉5738：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
蓬新15151259384…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款 1、冲月某号凭证: 借:销售费用(红字) 应交税金进项税(红字) 贷:银行存款10000(红字) 2、重做月某号凭证: 借:销售费用8547.01 应交税费——应交增值税(进项税)1452.99 其应收款——某公司90000 贷:银行存款100000 3、收付款: 借:银行存款90000 贷:其应收款——某公司90000
@柴蓉5738：金税开票系统发票抵减怎么写分录 -
蓬新15151259384…… 如果发票认证了,是不能全额抵免,只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣. 如果没有认证,就可以全额抵免. 分录简略地做法(税法也有规定做法,但很复杂,可以参考下面,实际中这样做就可以了): 借:应交税费——应交增值税(...
@柴蓉5738：我公司今年认定为小微企业,税务局将去年多缴金额告诉,说是可以抵减今年所得税,会计分录怎么做?谢谢 -
蓬新15151259384…… 不用做会计分录,在今年申报所得税时,如果有应缴的所得税,大于原来的多交金额是,将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏,自动抵减就显示本次应缴金额.如果应缴的所得税小于原来多交的金额,则申报表上按应缴所得税的金额填写在已交税金一栏,本期应交额就会抵为零了,余下没抵完的以此类推.
@柴蓉5738：金税盘上月入账,这个月缴费时抵减,怎么做分录. -
蓬新15151259384…… 购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金 抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
@柴蓉5738：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处?研发费用加计扣除所得税留
蓬新15151259384…… 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了
@柴蓉5738：2019年4月后纳税人购进货物发生非正常损失的,已计提加计抵减的进项税额如何处理? -
蓬新15151259384…… 已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额.
蓬新15151259384…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@柴蓉5738：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
蓬新15151259384…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@柴蓉5738：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
蓬新15151259384…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款 1、冲月某号凭证: 借:销售费用(红字) 应交税金进项税(红字) 贷:银行存款10000(红字) 2、重做月某号凭证: 借:销售费用8547.01 应交税费——应交增值税(进项税)1452.99 其应收款——某公司90000 贷:银行存款100000 3、收付款: 借:银行存款90000 贷:其应收款——某公司90000
@柴蓉5738：金税开票系统发票抵减怎么写分录 -
蓬新15151259384…… 如果发票认证了,是不能全额抵免,只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣. 如果没有认证,就可以全额抵免. 分录简略地做法(税法也有规定做法,但很复杂,可以参考下面,实际中这样做就可以了): 借:应交税费——应交增值税(...
@柴蓉5738：我公司今年认定为小微企业,税务局将去年多缴金额告诉,说是可以抵减今年所得税,会计分录怎么做?谢谢 -
蓬新15151259384…… 不用做会计分录,在今年申报所得税时,如果有应缴的所得税,大于原来的多交金额是,将多交的金额填写在申报表上的已交税金一栏,自动抵减就显示本次应缴金额.如果应缴的所得税小于原来多交的金额,则申报表上按应缴所得税的金额填写在已交税金一栏,本期应交额就会抵为零了,余下没抵完的以此类推.
@柴蓉5738：金税盘上月入账,这个月缴费时抵减,怎么做分录. -
蓬新15151259384…… 购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金 抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
@柴蓉5738：研发费用加计扣除所得税留抵怎么做账务处?研发费用加计扣除所得税留
蓬新15151259384…… 不用做账务处理,结转以后年度抵扣就是了
@柴蓉5738：2019年4月后纳税人购进货物发生非正常损失的,已计提加计抵减的进项税额如何处理? -
蓬新15151259384…… 已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额.
