加计扣除10怎么做凭证
@毋刻2376：高新技术企业加计扣除怎么做账?
乌灵13145194573…… 1、高新技术企业认定和加计扣除是两回事,你们可以同时申请,但是加计扣除一般都是年底或者第二年年初才做的.高新技术是根据各省评定的时候申报的. 2、两个都有减税功能,高新技术是减税40%,加计扣除是按照研发费用的税前列支,按照150%抵扣. 3、两个都跟研发经费有关系. 4、研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销.
@毋刻2376：福利企业残疾人工资加计扣除 凭证如何做? -
乌灵13145194573…… 福利企业残疾人工资加计扣除,只是在计算企业所得税应税收入的时候加倍计算,不需要做会计处理,也不需要做记账凭证. 相关法规 《企业所得税法实施条例》第九十六条规定,企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置残疾人员所支...
@毋刻2376：请问下,残疾人加计扣除会计分录做 比如我提前计提了所得税52 后来所得税汇算加计扣除交50 我怎么做凭...
乌灵13145194573…… 加计扣除是填在纳税申报表上面的数据,不需要调账;就你所说的所得税计提数大于实际缴纳的数额,因为金额金额较小,不需要调整.如果金额大需要调整的话,冲回多提的所得税即可.借应缴税费-所得税 贷所得税费用 ;是重要程度不同调整今年数或者上年数(金额重要的话).
@毋刻2376：2012年利润2万元,在2013年5月所得税纳税调整时,得优惠政策研发的费用加计扣除10万元,利润由2万元,变成亏损8万元,在2013年需要凭证调账吗?怎么做凭证?怎么处理?
乌灵13145194573…… 纳税调整后是亏损的不用做任何会计处理,做所得税汇算清缴时在弥补亏损表里2012年弥补额填负数就行了.
@毋刻2376：进项税10%加计抵扣在e企简税怎么做 -
乌灵13145194573…… 如果有做简易征收备案,进项发票是不可以抵扣的.只有没有简易征收的,进项税额才可以抵扣.
@毋刻2376：加计扣除怎么做 -
乌灵13145194573…… 首先: 研发费加计扣除属于纳税人申请备案类税收优惠,应当在年度申报前到主管税务机关办理备案登记 其次: 按规定提交以下相关资料: 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算; 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单; 3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表及相关项目明细; 4、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 5、委托、合作研究开发项目的合同或协议; 6、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料; 7、政府科技部门的鉴定意见书(对企业申报的研发项目有异议时才要求企业提供); 8、主管税务机关要求提供的其他资料.
@毋刻2376：差额纳税的企业怎样增值税生活性加计扣除10% -
乌灵13145194573…… 差额纳税的企业增值税生活性不能加计扣除10%.
@毋刻2376：多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账? -
乌灵13145194573…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@毋刻2376：增值税税率调整后,农产品发票如何开具 -
乌灵13145194573…… 财税32号文件中,有两条对此作出规定,一条是普遍性规定,伴随税率调整,纳税人购进农产品扣除率同步从11%调整为10%. 还有一条是特殊规定,明确纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品,按照12%的扣除率计算进...
@毋刻2376：请问加计抵扣15%在申报时,如何填报,可否先抵扣? -
乌灵13145194573…… 如果进项足够抵扣销项,是先抵扣进项税额,再抵扣加计部分.
乌灵13145194573…… 1、高新技术企业认定和加计扣除是两回事,你们可以同时申请,但是加计扣除一般都是年底或者第二年年初才做的.高新技术是根据各省评定的时候申报的. 2、两个都有减税功能,高新技术是减税40%,加计扣除是按照研发费用的税前列支,按照150%抵扣. 3、两个都跟研发经费有关系. 4、研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销.
@毋刻2376：福利企业残疾人工资加计扣除 凭证如何做? -
乌灵13145194573…… 福利企业残疾人工资加计扣除,只是在计算企业所得税应税收入的时候加倍计算,不需要做会计处理,也不需要做记账凭证. 相关法规 《企业所得税法实施条例》第九十六条规定,企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置残疾人员所支...
@毋刻2376：请问下,残疾人加计扣除会计分录做 比如我提前计提了所得税52 后来所得税汇算加计扣除交50 我怎么做凭...
乌灵13145194573…… 加计扣除是填在纳税申报表上面的数据,不需要调账;就你所说的所得税计提数大于实际缴纳的数额,因为金额金额较小,不需要调整.如果金额大需要调整的话,冲回多提的所得税即可.借应缴税费-所得税 贷所得税费用 ;是重要程度不同调整今年数或者上年数(金额重要的话).
@毋刻2376：2012年利润2万元,在2013年5月所得税纳税调整时,得优惠政策研发的费用加计扣除10万元,利润由2万元,变成亏损8万元,在2013年需要凭证调账吗?怎么做凭证?怎么处理?
乌灵13145194573…… 纳税调整后是亏损的不用做任何会计处理,做所得税汇算清缴时在弥补亏损表里2012年弥补额填负数就行了.
@毋刻2376：进项税10%加计抵扣在e企简税怎么做 -
乌灵13145194573…… 如果有做简易征收备案,进项发票是不可以抵扣的.只有没有简易征收的,进项税额才可以抵扣.
@毋刻2376：加计扣除怎么做 -
乌灵13145194573…… 首先: 研发费加计扣除属于纳税人申请备案类税收优惠,应当在年度申报前到主管税务机关办理备案登记 其次: 按规定提交以下相关资料: 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算; 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单; 3、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表及相关项目明细; 4、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 5、委托、合作研究开发项目的合同或协议; 6、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料; 7、政府科技部门的鉴定意见书(对企业申报的研发项目有异议时才要求企业提供); 8、主管税务机关要求提供的其他资料.
@毋刻2376：差额纳税的企业怎样增值税生活性加计扣除10% -
乌灵13145194573…… 差额纳税的企业增值税生活性不能加计扣除10%.
@毋刻2376：多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账? -
乌灵13145194573…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@毋刻2376：增值税税率调整后,农产品发票如何开具 -
乌灵13145194573…… 财税32号文件中,有两条对此作出规定,一条是普遍性规定,伴随税率调整,纳税人购进农产品扣除率同步从11%调整为10%. 还有一条是特殊规定,明确纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品,按照12%的扣除率计算进...
@毋刻2376：请问加计抵扣15%在申报时,如何填报,可否先抵扣? -
乌灵13145194573…… 如果进项足够抵扣销项,是先抵扣进项税额,再抵扣加计部分.
