加计抵减申报表范本
@有姚797：增值税留抵抵减欠税申报表如何填写 -
阳蒲18199626822…… 1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了. 2、填写本期数据:增值税...
@有姚797：增值税进项税额加计10%抵扣政策 -
阳蒲18199626822…… 根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)规定:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(以下称“申报表主表”)第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本年累计”和第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”栏次停止使用,不再填报数据.二、2016年27号公告发布前,申报表主表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余额的增值税一般纳税人,在27公告发布之日起的第一个纳税申报期,将余额一次性转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中.三、自2016年12月1日起施行.
@有姚797：税额抵减情况表 -
阳蒲18199626822…… 税额抵减情况表填写说明本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况.本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.其他纳税人不填写本表.
@有姚797：增值税应纳税额中全额抵减的设备费用如何填写纳税申报表 -
阳蒲18199626822…… 答:《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)第五条规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及...
@有姚797：增值税纳税申报表附列资料(四)税额抵减情况表中 增值税税控系统专用设备费及技术维护费什么情况可以抵 -
阳蒲18199626822…… 增值税税控系统专用设备费及技术维护费,有应交增值税的情况下就可以抵. 分支机构预征缴纳税款是企业所得税方面的. 专用设备费及技术维护费不要开增值税专用发票才可以抵. 全额抵的话,填写值税纳税申报表附列资料(四)税额抵减情况表就行.
@有姚797：19、甲公司为增值税一般纳税人,主营业务为市场调查服务,2020年8月...
阳蒲18199626822…… 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额? 解决方法:一般是由于纳税人《增...
@有姚797：购买税盘是全额抵扣的,在报表中怎么申报? -
阳蒲18199626822…… 在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”.当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的...
阳蒲18199626822…… 1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了. 2、填写本期数据:增值税...
@有姚797：增值税进项税额加计10%抵扣政策 -
阳蒲18199626822…… 根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)规定:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(以下称“申报表主表”)第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本年累计”和第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”栏次停止使用,不再填报数据.二、2016年27号公告发布前,申报表主表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余额的增值税一般纳税人,在27公告发布之日起的第一个纳税申报期,将余额一次性转入第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中.三、自2016年12月1日起施行.
@有姚797：税额抵减情况表 -
阳蒲18199626822…… 税额抵减情况表填写说明本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况.本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.其他纳税人不填写本表.
@有姚797：增值税应纳税额中全额抵减的设备费用如何填写纳税申报表 -
阳蒲18199626822…… 答:《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)第五条规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及...
@有姚797：增值税纳税申报表附列资料(四)税额抵减情况表中 增值税税控系统专用设备费及技术维护费什么情况可以抵 -
阳蒲18199626822…… 增值税税控系统专用设备费及技术维护费,有应交增值税的情况下就可以抵. 分支机构预征缴纳税款是企业所得税方面的. 专用设备费及技术维护费不要开增值税专用发票才可以抵. 全额抵的话,填写值税纳税申报表附列资料(四)税额抵减情况表就行.
@有姚797：19、甲公司为增值税一般纳税人,主营业务为市场调查服务,2020年8月...
阳蒲18199626822…… 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额? 解决方法:一般是由于纳税人《增...
@有姚797：购买税盘是全额抵扣的,在报表中怎么申报? -
阳蒲18199626822…… 在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”.当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的...
