加计抵减错误如何补税
@项堵2209：当月未计提进项税,但报税时却进行了进项税抵扣,现在发现不应该抵扣,怎么办? -
五炭18176189308…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@项堵2209：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
五炭18176189308…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款 1、冲月某号凭证: 借:销售费用(红字) 应交税金进项税(红字) 贷:银行存款10000(红字) 2、重做月某号凭证: 借:销售费用8547.01 应交税费——应交增值税(进项税)1452.99 其应收款——某公司90000 贷:银行存款100000 3、收付款: 借:银行存款90000 贷:其应收款——某公司90000
@项堵2209：公司如果有未抵减完的加计抵减额,能否申请留抵退税? -
五炭18176189308…… 不可以.加计抵减政策属于税收优惠,按照一般纳税人当期可抵扣进项税额的10%,虚拟计算出一个额度,用于抵减一般计税方法下的应纳税额,未抵减完的当期可抵减加计抵减额,可结转下期继续抵减,不能申请留抵退税.
@项堵2209：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
五炭18176189308…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@项堵2209：2019年4月后纳税人购进货物发生非正常损失的,已计提加计抵减的进项税额如何处理? -
五炭18176189308…… 已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额.
@项堵2209：增值税自查补税如何自行申报滞纳金? -
五炭18176189308…… 直接到税务机关补税,滞纳金的计算是从滞纳之日起到缴纳税款的当天止计算滞纳的天数,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金.缴纳税款后税务系统会自动计算出滞纳金的.
@项堵2209：能享受加计抵减10%的企业,若当月应纳税额为零,当期可抵减加计抵减额能结转下期抵减吗? -
五炭18176189308…… 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条规定,纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下情形加计抵减:1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.
@项堵2209：个人所得税漏报补报,个人所得税系统软件怎么申报 -
五炭18176189308…… 无法在软件申报,必须个人直接在税务局的征收大厅申报,税务局打印出缴税凭单后,交纳税银行扣款,回执联作为原始凭单记账. 由于造成漏缴或少缴税款的原因很多,补税措施大体有如下三种: 1、到期补税.即纳税人因有特殊困难,不能...
@项堵2209：企业所得税补税问题 -
五炭18176189308…… 1、先计提税金 借:以前年度损益调整 2550 贷:应交税金——企业所得税 25502、结转 借:利润分配——未分配利润 2550 贷:以前年度损益调整 2550 至于你所说的“补记收入17万元”,是纳税调整额,只在计算企业所得税时适用,不需要调整相关会计账簿.
五炭18176189308…… 近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施.其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业...
@项堵2209：上个月忘记加计抵减了,这个月税务局又把上个月应该抵减的钱给退回来了,这个月怎么做会计分录 -
五炭18176189308…… 述情况说明账未做错款付错要先冲调支票付款 1、冲月某号凭证: 借:销售费用(红字) 应交税金进项税(红字) 贷:银行存款10000(红字) 2、重做月某号凭证: 借:销售费用8547.01 应交税费——应交增值税(进项税)1452.99 其应收款——某公司90000 贷:银行存款100000 3、收付款: 借:银行存款90000 贷:其应收款——某公司90000
@项堵2209：公司如果有未抵减完的加计抵减额,能否申请留抵退税? -
五炭18176189308…… 不可以.加计抵减政策属于税收优惠,按照一般纳税人当期可抵扣进项税额的10%,虚拟计算出一个额度,用于抵减一般计税方法下的应纳税额,未抵减完的当期可抵减加计抵减额,可结转下期继续抵减,不能申请留抵退税.
@项堵2209：纳税人当期应纳税额是零的,当期计提的加计抵减额会计处理 -
五炭18176189308…… 纳税人抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减.
@项堵2209：2019年4月后纳税人购进货物发生非正常损失的,已计提加计抵减的进项税额如何处理? -
五炭18176189308…… 已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额.
@项堵2209：增值税自查补税如何自行申报滞纳金? -
五炭18176189308…… 直接到税务机关补税,滞纳金的计算是从滞纳之日起到缴纳税款的当天止计算滞纳的天数,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金.缴纳税款后税务系统会自动计算出滞纳金的.
@项堵2209：能享受加计抵减10%的企业,若当月应纳税额为零,当期可抵减加计抵减额能结转下期抵减吗? -
五炭18176189308…… 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条规定,纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下情形加计抵减:1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.
@项堵2209：个人所得税漏报补报,个人所得税系统软件怎么申报 -
五炭18176189308…… 无法在软件申报,必须个人直接在税务局的征收大厅申报,税务局打印出缴税凭单后,交纳税银行扣款,回执联作为原始凭单记账. 由于造成漏缴或少缴税款的原因很多,补税措施大体有如下三种: 1、到期补税.即纳税人因有特殊困难,不能...
@项堵2209：企业所得税补税问题 -
五炭18176189308…… 1、先计提税金 借:以前年度损益调整 2550 贷:应交税金——企业所得税 25502、结转 借:利润分配——未分配利润 2550 贷:以前年度损益调整 2550 至于你所说的“补记收入17万元”,是纳税调整额,只在计算企业所得税时适用,不需要调整相关会计账簿.
