华南公司内部控制审计案例
@梁疯699：审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
太海17067349523…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@梁疯699：内部审计独立性缺失的案例 -
太海17067349523…… 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
@梁疯699：一注会师在对某公司进行审计时,发现该公司的内部控制制度具有严重缺陷 -
太海17067349523…… 1、不能信赖:销售发票副本为公司提供的内部文件,有可能公司未提供全部的发票副本. 2、可以信赖:公司内部控制制度存在缺陷时,公司提供的书面财务、经营材料很有可能是不真实的,而实物能提供真实的数据 3、不能信赖:公司管理层负责内部控制制度的设计与执行,当内控制度存在严重缺陷时很有可能是管理层的责任,因而审计人员应该联想到管理层的道德水平和胜任能力,不能相信其声明
@梁疯699：注册会计师对某公司的内部控制审计过程中,发现以下情况. -
太海17067349523…… 1、超标准报账,首先就应该查明具体情况事由,然后提请上级主管部门审核,审核通过再允许报账.2、应付账款支付手续需要多人参与,会计人员,审核,相关领导的审批,出纳的支付等,并不能出纳一人办理整个流程.另外月末的银行存款余额调节表,规定是会计编制,并不是出纳.3、出纳人员一旦负责了记账,对账就要其他会计人员来进行.这是内控当中职权分离,相互制约的最基本要求.
太海17067349523…… XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
@梁疯699：内部审计独立性缺失的案例 -
太海17067349523…… 内部审计独立性缺失的案例 内部控制审核报告 X股份有限公司: 我们接受委托,审核了贵公司管理当局对X年X月X日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定.贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内...
@梁疯699：一注会师在对某公司进行审计时,发现该公司的内部控制制度具有严重缺陷 -
太海17067349523…… 1、不能信赖:销售发票副本为公司提供的内部文件,有可能公司未提供全部的发票副本. 2、可以信赖:公司内部控制制度存在缺陷时,公司提供的书面财务、经营材料很有可能是不真实的,而实物能提供真实的数据 3、不能信赖:公司管理层负责内部控制制度的设计与执行,当内控制度存在严重缺陷时很有可能是管理层的责任,因而审计人员应该联想到管理层的道德水平和胜任能力,不能相信其声明
@梁疯699：注册会计师对某公司的内部控制审计过程中,发现以下情况. -
太海17067349523…… 1、超标准报账,首先就应该查明具体情况事由,然后提请上级主管部门审核,审核通过再允许报账.2、应付账款支付手续需要多人参与,会计人员,审核,相关领导的审批,出纳的支付等,并不能出纳一人办理整个流程.另外月末的银行存款余额调节表,规定是会计编制,并不是出纳.3、出纳人员一旦负责了记账,对账就要其他会计人员来进行.这是内控当中职权分离,相互制约的最基本要求.
