单位内部控制会议记录
@能叙2739：内部控制制度设计怎么写? -
韩寒19273533745…… 关于内部控制制度设计与完善 企业内部控制制度是企业管理制度办法的集合,是管理控制措施的综合体现,是管理者实现控制目标的重要手段.因此,设计一个基础好、结构佳、适用强、易操作的内部控制制度体系,需要做大量工作,而随着客...
@能叙2739：注册会计师如何记录对内部控制的了解 -
韩寒19273533745…… 对于审计来说,了解被审计单位及其环境的审计程序主要有以下几项: (一)查阅以前年度的审计工作底稿 对于连续审计业务,以前年度的审计工作底稿有助于注册会计师了解与特定经营活动和行业相关的一些因素. (二)询问被审计单位...
@能叙2739：什么是企业内控管理 -
韩寒19273533745…… 企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行,采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动. 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的...
@能叙2739：风险评估程序对财务报表审计有何作用? -
韩寒19273533745…… 注册会计师执行风险评估程序能够起到以下作用: 1、了解被审计单位及其环境,识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险(无论该错报由于舞弊或错误导致); 2、为设计和实施针对评估的重大错报风险采取的应对措施提供基础.由于审计风险=重大错报风险*检查风险.所以,当评估的重大错报风险高,则应当设计性质上更多的依赖实质性测试,时间上更多的安排在资产负债表日附近,范围上安排更多的样本量或观察次数,以便降低检查风险,最终令审计风险控制在可以接受的范围内.
@能叙2739：监理内部会议纪要 -
韩寒19273533745…… 会 议 纪 要 工程名称: 会议名称:监理例会 会议地点: 会议时间:2010年05月21日上午9时 参加人员 建设单位: 监理单位: 施工单位: 会议主要内容: 一、 检查上次例会议定事项的落实情况及要求完成的时间 1、 上次例会要求施工单位整...
@能叙2739：单位内部控制的控制方法包括哪些 -
韩寒19273533745…… (1) 明确合理的职责分工制度. (2) 严格的审批检查制度. (3) 健全的会计制度和企业管理制度. (4) 严密的保管保卫制度. (5) 有效的内部审计制度. (6) 胜任的工作人员. 由于内部控制制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会计数据和其他...
@能叙2739：怎样开展企业内控管理? -
韩寒19273533745…… 内控体系建立的流程是怎么样的?大致的作业流程是这样的:(1)组织架构:先建立内控小组,为了使内控体系得到有效落实和贯彻,所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长.主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的...
@能叙2739：事业单位如何构建有效的内部控制体系 -
韩寒19273533745…… 一、事业单位内部控制体系的理论(一)内部控制体系的含义为保证国家的方针政策在本单位内部有效的实施,确保事业单位的财产和物资安全,保障单位内部财务信息和其他信息的准确性和真实性,建立在外部环境的基础上,对单位自身和员...
@能叙2739：单位内部会计控制的方法有哪些?
韩寒19273533745…… 内部会计控制,是指单位为了保护资产的安全,完整,提高会计信息质量;避免或降低风险,提高经营管理效率和效果,实现单位经营管理目标而制定的和实施的一系列控...
韩寒19273533745…… 关于内部控制制度设计与完善 企业内部控制制度是企业管理制度办法的集合,是管理控制措施的综合体现,是管理者实现控制目标的重要手段.因此,设计一个基础好、结构佳、适用强、易操作的内部控制制度体系,需要做大量工作,而随着客...
@能叙2739：注册会计师如何记录对内部控制的了解 -
韩寒19273533745…… 对于审计来说,了解被审计单位及其环境的审计程序主要有以下几项: (一)查阅以前年度的审计工作底稿 对于连续审计业务,以前年度的审计工作底稿有助于注册会计师了解与特定经营活动和行业相关的一些因素. (二)询问被审计单位...
@能叙2739：什么是企业内控管理 -
韩寒19273533745…… 企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行,采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动. 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的...
@能叙2739：风险评估程序对财务报表审计有何作用? -
韩寒19273533745…… 注册会计师执行风险评估程序能够起到以下作用: 1、了解被审计单位及其环境,识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险(无论该错报由于舞弊或错误导致); 2、为设计和实施针对评估的重大错报风险采取的应对措施提供基础.由于审计风险=重大错报风险*检查风险.所以,当评估的重大错报风险高,则应当设计性质上更多的依赖实质性测试,时间上更多的安排在资产负债表日附近,范围上安排更多的样本量或观察次数,以便降低检查风险,最终令审计风险控制在可以接受的范围内.
@能叙2739：监理内部会议纪要 -
韩寒19273533745…… 会 议 纪 要 工程名称: 会议名称:监理例会 会议地点: 会议时间:2010年05月21日上午9时 参加人员 建设单位: 监理单位: 施工单位: 会议主要内容: 一、 检查上次例会议定事项的落实情况及要求完成的时间 1、 上次例会要求施工单位整...
@能叙2739：单位内部控制的控制方法包括哪些 -
韩寒19273533745…… (1) 明确合理的职责分工制度. (2) 严格的审批检查制度. (3) 健全的会计制度和企业管理制度. (4) 严密的保管保卫制度. (5) 有效的内部审计制度. (6) 胜任的工作人员. 由于内部控制制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会计数据和其他...
@能叙2739：怎样开展企业内控管理? -
韩寒19273533745…… 内控体系建立的流程是怎么样的?大致的作业流程是这样的:(1)组织架构:先建立内控小组,为了使内控体系得到有效落实和贯彻,所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长.主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的...
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韩寒19273533745…… 一、事业单位内部控制体系的理论(一)内部控制体系的含义为保证国家的方针政策在本单位内部有效的实施,确保事业单位的财产和物资安全,保障单位内部财务信息和其他信息的准确性和真实性,建立在外部环境的基础上,对单位自身和员...
@能叙2739：单位内部会计控制的方法有哪些?
韩寒19273533745…… 内部会计控制,是指单位为了保护资产的安全,完整,提高会计信息质量;避免或降低风险,提高经营管理效率和效果,实现单位经营管理目标而制定的和实施的一系列控...
