原票已认证是啥意思
@龚于372：增值税专用发票认证是什么意思啊?我以前的公司收到别的公司给我们开的发票就直接在抵扣系统里抵扣了,...
田纪18058024619…… 增值税专用发票必须经过认证比对后才能申报抵扣哈.现在认证有网上认证也有税局大厅认证.就是通过扫描后比对防伪码信息与票面信息是否一致.现规定专票必须在开票之日起180天内认证哈,过期可以写申请很麻烦的.在认证通过的次月申报期内抵扣. 至于你说的抵扣系统应该是申报表二填数.
@龚于372：进项税额转出与进项负数有何区别?什么情况下做进项税额转出?如果是
田纪18058024619…… 如果需要退货,在开具的发票没有跨月的情况下,可以将原发票退回,这时可以做进项负数,并且也只有在这种情况下才可以做进项负数;象你说的如果原票已经认证,这时又想退货就必须时税务部门办理退货证明,再由对方开出红字发票,收到红字发票时做进项税额转出. 附:《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函[2003]第962号)规定:“因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.”
@龚于372：收到红字发票是否需要认证?影响企业所得税核算吗?我是购方. -
田纪18058024619…… 取得的红字增值税发票是不需要认证的.这里又要分几种情况处理红票:1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票.2.如果是由于退货等...
@龚于372：发票红字冲回是什么意思? -
田纪18058024619…… 简单而言就是上月这张发票已入账,然后对方发现问题,想要退回,但已隔月不能作废,只能发票冲红,现在在开票系统上就能操作的,有些地方要去税务局那边申请.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.
@龚于372：缺联发票已经认证抵扣如何补救? -
田纪18058024619…… 可能按发票丢失方法处理,据国税发【2006】156号第二十八条第二款:一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查.
@龚于372：认证过的发票对方作废了,为什么要买方补交税款呢? -
田纪18058024619…… 因为你们的发票没有认证比对相符,所以要求你们补税.你们可以退回原来的发票,再向你们的供应商重新索取发票,以免重复纳税.
@龚于372：发票作废 对方已认证扣税,我该如何处理,罚款吗? -
田纪18058024619…… 不能恢复, 只能重开一张了 .作废的专用发票可否恢复?(一)作废增值税专用发票有关注意事项:1、如果销货方当月开出的专用发票,购买方要求退回重开,销货方必须收到购买方退回的“发票联”、“抵扣联”,并且确认退回的专用发票...
@龚于372：增值税专用发票,六月份开的,八月份认证的,但未抵扣.现在能开红字发票吗,现在这张发票应怎么处理? -
田纪18058024619…… 明白你的意思了,你是因为认证后未及时申报抵扣现在想开红字冲了重新开票来认证抵扣吧. 认证的增值税专用发票必须在认证所属期当月申报抵扣,否则过期不能再抵扣.已认证的是可以开红字发票冲,但是已认证的增值税专用发票开红字后购方必须做进项税转出,由于本来就没抵扣,如果现在你申请开红票的话还要做进项税转出,然后在开新抵扣,新票可抵扣和红字冲进项相当于什么抵扣,所以没办法解决了哈,原来已认证的票只能做帐,不能抵扣的进项转成本.
@龚于372：我们公司是工业企业,一般纳税人,上月有几张增值税发票都是进项的,去国税局已认证 -
田纪18058024619…… 进项发票即便有累计都是一样的填法,到时在申报表中会自动留抵的,有销项时自动抵扣,销项大于进项(累计)交税,销项小于进项留抵.不必惊慌,你目前的处理是正确的,只要多注意累计的进项什么时候小于累计的销项,只要进项小了销项大了,就说明原来的进项已全部抵扣完要交税啦!
@龚于372：增值税是怎么写的 -
田纪18058024619…… 请书 XXXXXXX国税所:我公司成立于XX年 XX月XX日,注册资金XX万元,注册地址:XXXXXXXXXXXX,实际经营地址:XXXX.主要经营:XXX.XX年XX月XX日被认定为正式一般纳税人,适用税率17%,法定代表人XX.我公司现准购...
田纪18058024619…… 增值税专用发票必须经过认证比对后才能申报抵扣哈.现在认证有网上认证也有税局大厅认证.就是通过扫描后比对防伪码信息与票面信息是否一致.现规定专票必须在开票之日起180天内认证哈,过期可以写申请很麻烦的.在认证通过的次月申报期内抵扣. 至于你说的抵扣系统应该是申报表二填数.
@龚于372：进项税额转出与进项负数有何区别?什么情况下做进项税额转出?如果是
田纪18058024619…… 如果需要退货,在开具的发票没有跨月的情况下,可以将原发票退回,这时可以做进项负数,并且也只有在这种情况下才可以做进项负数;象你说的如果原票已经认证,这时又想退货就必须时税务部门办理退货证明,再由对方开出红字发票,收到红字发票时做进项税额转出. 附:《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函[2003]第962号)规定:“因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.”
@龚于372：收到红字发票是否需要认证?影响企业所得税核算吗?我是购方. -
田纪18058024619…… 取得的红字增值税发票是不需要认证的.这里又要分几种情况处理红票:1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票.2.如果是由于退货等...
@龚于372：发票红字冲回是什么意思? -
田纪18058024619…… 简单而言就是上月这张发票已入账,然后对方发现问题,想要退回,但已隔月不能作废,只能发票冲红,现在在开票系统上就能操作的,有些地方要去税务局那边申请.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.
@龚于372：缺联发票已经认证抵扣如何补救? -
田纪18058024619…… 可能按发票丢失方法处理,据国税发【2006】156号第二十八条第二款:一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查.
@龚于372：认证过的发票对方作废了,为什么要买方补交税款呢? -
田纪18058024619…… 因为你们的发票没有认证比对相符,所以要求你们补税.你们可以退回原来的发票,再向你们的供应商重新索取发票,以免重复纳税.
@龚于372：发票作废 对方已认证扣税,我该如何处理,罚款吗? -
田纪18058024619…… 不能恢复, 只能重开一张了 .作废的专用发票可否恢复?(一)作废增值税专用发票有关注意事项:1、如果销货方当月开出的专用发票,购买方要求退回重开,销货方必须收到购买方退回的“发票联”、“抵扣联”,并且确认退回的专用发票...
@龚于372：增值税专用发票,六月份开的,八月份认证的,但未抵扣.现在能开红字发票吗,现在这张发票应怎么处理? -
田纪18058024619…… 明白你的意思了,你是因为认证后未及时申报抵扣现在想开红字冲了重新开票来认证抵扣吧. 认证的增值税专用发票必须在认证所属期当月申报抵扣,否则过期不能再抵扣.已认证的是可以开红字发票冲,但是已认证的增值税专用发票开红字后购方必须做进项税转出,由于本来就没抵扣,如果现在你申请开红票的话还要做进项税转出,然后在开新抵扣,新票可抵扣和红字冲进项相当于什么抵扣,所以没办法解决了哈,原来已认证的票只能做帐,不能抵扣的进项转成本.
@龚于372：我们公司是工业企业,一般纳税人,上月有几张增值税发票都是进项的,去国税局已认证 -
田纪18058024619…… 进项发票即便有累计都是一样的填法,到时在申报表中会自动留抵的,有销项时自动抵扣,销项大于进项(累计)交税,销项小于进项留抵.不必惊慌,你目前的处理是正确的,只要多注意累计的进项什么时候小于累计的销项,只要进项小了销项大了,就说明原来的进项已全部抵扣完要交税啦!
@龚于372：增值税是怎么写的 -
田纪18058024619…… 请书 XXXXXXX国税所:我公司成立于XX年 XX月XX日,注册资金XX万元,注册地址:XXXXXXXXXXXX,实际经营地址:XXXX.主要经营:XXX.XX年XX月XX日被认定为正式一般纳税人,适用税率17%,法定代表人XX.我公司现准购...
