去年暂估入库今年如何冲回
@侯弯3550：去年年底暂估入账的材料,今年发票到了的账务处理
苍波18272257076…… 首先用红字冲回上年底暂估入账.(借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款)按暂估价款用经字填列.然后按今年发票上的实际金额. 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额)(增值税一般纳税人) 贷:银行存款 按发票实际价款同平时原材料做账一致就行.
@侯弯3550：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
苍波18272257076…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@侯弯3550：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
苍波18272257076…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@侯弯3550：暂估入库隔年怎么做 -
苍波18272257076…… 材料年底暂估入库,过年后等发票来了后,把原来暂估的材料单红字冲回,再重新把发票上的材料按实收料入库就可以啦.
@侯弯3550：货物已暂估入库,但是业务员说今年没有进项发票,今年没法冲账,怎么 -
苍波18272257076…… 每月末暂估一次 月初冲回 如已投产或销售也以暂估价入账 票来了再调整 反正今年只剩三个月,
@侯弯3550：估入下月怎么冲回计算 -
苍波18272257076…… 一般来讲,月末对已验收入库但未取得采购发票的物资进行估价入账,特指在财务账上对此类采购的物资进行计价反映,仓库账实际已作入库入账(仓管账),账务只有进行了估价入库(入账),才能达到财务账与仓管账的账账相符,才能进一步进行账实的核对. 财务在月末进行暂估,次月初对上月末暂估进行冲回!因为企业的采购业务、发票业务是在连续结算不断地发生的,在将来的每一个时点上,需“暂估”的数据可能不同,为便于即时对未结算入库物资 进行管理,有必要在月初即对上月末暂估进行冲回. 冲回:有借转贷,或由贷转借
@侯弯3550：用友T6暂估入库的如何冲回 -
苍波18272257076…… 如果暂估方式选择的是月初回冲,那么下月初在购销单据制单处选择红字回冲单做红字冲回的凭证.满意请采纳
@侯弯3550：暂估跨年了怎么调整?
苍波18272257076…… 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
@侯弯3550：去年年末30万材料款列支的,今年怎么冲平 -
苍波18272257076…… 什么意思? 是去年购买30万材料,尚未付款,年底挂账吗? 那就在今年付款时冲平. 借:应付账款 贷:银行存款 如果是去年年末暂估形成的挂账材料款,则在今年1月初用红字分录(分录一样,金额相反)冲回,收到发票后,按发票金额正常入账.月底再按已入库未收到发票的金额暂估入账.
@侯弯3550：当年以内多做的材料暂估怎么办?可以直接冲吗? -
苍波18272257076…… 出面为你请一位中央财经大学博士研究生刘章娣,教你 暂估入账的财务处理 (一)原材料和发票都已到,但货款尚未支付 (二) 这种情况属于占用了供货单位的资金,形成了应付而未付供应单位的款项,构成购货企业的一项流动负债,应通过...
苍波18272257076…… 首先用红字冲回上年底暂估入账.(借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款)按暂估价款用经字填列.然后按今年发票上的实际金额. 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额)(增值税一般纳税人) 贷:银行存款 按发票实际价款同平时原材料做账一致就行.
@侯弯3550：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
苍波18272257076…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@侯弯3550：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
苍波18272257076…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@侯弯3550：暂估入库隔年怎么做 -
苍波18272257076…… 材料年底暂估入库,过年后等发票来了后,把原来暂估的材料单红字冲回,再重新把发票上的材料按实收料入库就可以啦.
@侯弯3550：货物已暂估入库,但是业务员说今年没有进项发票,今年没法冲账,怎么 -
苍波18272257076…… 每月末暂估一次 月初冲回 如已投产或销售也以暂估价入账 票来了再调整 反正今年只剩三个月,
@侯弯3550：估入下月怎么冲回计算 -
苍波18272257076…… 一般来讲,月末对已验收入库但未取得采购发票的物资进行估价入账,特指在财务账上对此类采购的物资进行计价反映,仓库账实际已作入库入账(仓管账),账务只有进行了估价入库(入账),才能达到财务账与仓管账的账账相符,才能进一步进行账实的核对. 财务在月末进行暂估,次月初对上月末暂估进行冲回!因为企业的采购业务、发票业务是在连续结算不断地发生的,在将来的每一个时点上,需“暂估”的数据可能不同,为便于即时对未结算入库物资 进行管理,有必要在月初即对上月末暂估进行冲回. 冲回:有借转贷,或由贷转借
@侯弯3550：用友T6暂估入库的如何冲回 -
苍波18272257076…… 如果暂估方式选择的是月初回冲,那么下月初在购销单据制单处选择红字回冲单做红字冲回的凭证.满意请采纳
@侯弯3550：暂估跨年了怎么调整?
苍波18272257076…… 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
@侯弯3550：去年年末30万材料款列支的,今年怎么冲平 -
苍波18272257076…… 什么意思? 是去年购买30万材料,尚未付款,年底挂账吗? 那就在今年付款时冲平. 借:应付账款 贷:银行存款 如果是去年年末暂估形成的挂账材料款,则在今年1月初用红字分录(分录一样,金额相反)冲回,收到发票后,按发票金额正常入账.月底再按已入库未收到发票的金额暂估入账.
@侯弯3550：当年以内多做的材料暂估怎么办?可以直接冲吗? -
苍波18272257076…… 出面为你请一位中央财经大学博士研究生刘章娣,教你 暂估入账的财务处理 (一)原材料和发票都已到,但货款尚未支付 (二) 这种情况属于占用了供货单位的资金,形成了应付而未付供应单位的款项,构成购货企业的一项流动负债,应通过...
