年末暂估成本+来年怎么冲
@樊侨2637：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
吕芳19132216532…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@樊侨2637：房地产开发公司开发成本暂估入账及以后年度冲正 -
吕芳19132216532…… 可以在7月份根据发票入账. 借:预付账款 98 借:应付账款 2 贷:现金(或银行存款) 100 2009-08-13 09:37 补充问题 不是现金的问题,是开发成本的问题,既然都已经预付账款了,怎么还有现金呢?7月份不是付款 如果已经支付了预付帐款,7月份可以不做帐.把发票粘贴到08年12月份那张凭证后面.在发票后面注明一下就可以了.
@樊侨2637：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
吕芳19132216532…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
@樊侨2637：跨年度暂估会计处理 -
吕芳19132216532…… 在所得税汇算清缴前 开来发票 可以进行汇算清缴调整 如果成本有差异 个人认为应通过以前年度损益调整
@樊侨2637：暂估入账成本票在跨年汇缴之前入帐具体怎么操 -
吕芳19132216532…… 首先冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料,借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
@樊侨2637：主营业务成本暂估怎么冲账?
吕芳19132216532…… 其实12月份的时候就应该预提那部分成本费用出来,等发票到了之后冲掉就行了. 你现在这样,我也不知道怎么做.而且不是材料发票,变成运输发票. 能不能要对方重开啊? 等待高手为你解决.
@樊侨2637：暂估成本分录怎么处理? -
吕芳19132216532…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@樊侨2637：请教应付账款暂估,且结转了成本的处理方法 -
吕芳19132216532…… 直接按照暂估入库的金额结转成本,次月红字冲回暂估凭证即可,等票到了,就做一张蓝字的入库凭证,并且不需要对成本做任何调整,调整已经隐含在红字蓝字之中了. 暂估的时候 借:库存商品 100 贷:应付账款-暂估100 结转的时候 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 下月红字冲回 借:库存商品-100 贷:应付账款-暂估-100 实际收到发票时 借:库存商品 90 贷:应付账款 90 其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了,月底结转库存商品的时候就会结转到成本,不需要单独调整成本了
@樊侨2637：会计做账时,什么情况下暂估入库,怎么才能冲暂估入库! -
吕芳19132216532…… 原材料已经验收入库,但是到月底未收到发票时,先根据合同或是协议上的金额暂估入库,收到发票时冲销暂估入库.1、收到材料时借:原材料--暂估入库贷:应付账款--暂估应付款2、收到发票时用红字冲销借:原材料--暂估入库(红字)贷:应付账款--暂估应付款(红字)借:原材料应交税金--应交增值税--进项税额 贷:银行存款(或应付账款)
@樊侨2637：暂估的账如何处理
吕芳19132216532…… 暂估入账是在相应月份的月底做 这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销 发票到时将另一半金额正常入账
吕芳19132216532…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@樊侨2637：房地产开发公司开发成本暂估入账及以后年度冲正 -
吕芳19132216532…… 可以在7月份根据发票入账. 借:预付账款 98 借:应付账款 2 贷:现金(或银行存款) 100 2009-08-13 09:37 补充问题 不是现金的问题,是开发成本的问题,既然都已经预付账款了,怎么还有现金呢?7月份不是付款 如果已经支付了预付帐款,7月份可以不做帐.把发票粘贴到08年12月份那张凭证后面.在发票后面注明一下就可以了.
@樊侨2637：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
吕芳19132216532…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
@樊侨2637：跨年度暂估会计处理 -
吕芳19132216532…… 在所得税汇算清缴前 开来发票 可以进行汇算清缴调整 如果成本有差异 个人认为应通过以前年度损益调整
@樊侨2637：暂估入账成本票在跨年汇缴之前入帐具体怎么操 -
吕芳19132216532…… 首先冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款 其次根据发票计入原材料,借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
@樊侨2637：主营业务成本暂估怎么冲账?
吕芳19132216532…… 其实12月份的时候就应该预提那部分成本费用出来,等发票到了之后冲掉就行了. 你现在这样,我也不知道怎么做.而且不是材料发票,变成运输发票. 能不能要对方重开啊? 等待高手为你解决.
@樊侨2637：暂估成本分录怎么处理? -
吕芳19132216532…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@樊侨2637：请教应付账款暂估,且结转了成本的处理方法 -
吕芳19132216532…… 直接按照暂估入库的金额结转成本,次月红字冲回暂估凭证即可,等票到了,就做一张蓝字的入库凭证,并且不需要对成本做任何调整,调整已经隐含在红字蓝字之中了. 暂估的时候 借:库存商品 100 贷:应付账款-暂估100 结转的时候 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 下月红字冲回 借:库存商品-100 贷:应付账款-暂估-100 实际收到发票时 借:库存商品 90 贷:应付账款 90 其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了,月底结转库存商品的时候就会结转到成本,不需要单独调整成本了
@樊侨2637：会计做账时,什么情况下暂估入库,怎么才能冲暂估入库! -
吕芳19132216532…… 原材料已经验收入库,但是到月底未收到发票时,先根据合同或是协议上的金额暂估入库,收到发票时冲销暂估入库.1、收到材料时借:原材料--暂估入库贷:应付账款--暂估应付款2、收到发票时用红字冲销借:原材料--暂估入库(红字)贷:应付账款--暂估应付款(红字)借:原材料应交税金--应交增值税--进项税额 贷:银行存款(或应付账款)
@樊侨2637：暂估的账如何处理
吕芳19132216532…… 暂估入账是在相应月份的月底做 这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销 发票到时将另一半金额正常入账
