冲往年暂估成本分录
@宦宝4815：冲销上年末暂估入帐的甲材料,数量为1000吨,暂估单价30元.如何做会计分录. -
谭盆19171214258…… 与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可
@宦宝4815：往期多入应付账款 - 暂估,现在冲掉它要冲什么科目?
谭盆19171214258…… 按照您的描述您司购入的材料应该是如此做分录: 借:原材料 贷:应付账款——暂估 这是根据您司的经验暂估入账,然后在月末按照暂估金额做分录: 借:制造费用 贷:原材料 针对您描述的情况分别有下述处理: 1 多入了暂估款,按照上面...
@宦宝4815：暂估成本分录怎么处理? -
谭盆19171214258…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@宦宝4815：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
谭盆19171214258…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@宦宝4815：建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
谭盆19171214258…… 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字)贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费-应交增值税-进项税贷:库存现金、银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@宦宝4815：跨年度暂估做账 -
谭盆19171214258…… 暂估入账的商品,要在次月初用红字冲回原凭证.次月底发票未到,需要再次暂估入账,并在月初继续红冲.现在,你一月份只要将上次的暂估凭证原数用红字冲回,再按发票金额做一张正确的凭证就可以了.结转的成本误差,按误差额调整上年度损益即可.调整误差分录:借:库存商品 8562 贷:主营业务成本 8562 结转 借:主营业务成本 8562 贷:上年损益调整 8562 补充:OK,.年终时这样做.这个科目在年度间主要是要填入损益表中的＂以前年度损益调整＂那一栏.
@宦宝4815：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
谭盆19171214258…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@宦宝4815：建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
谭盆19171214258…… 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@宦宝4815：多暂估了产品成本,跨年度如何做会计分录 -
谭盆19171214258…… 汽车制造业成本都不知道? 有点不可思议 暂估的可以根据采购合同估计成本 但是有些成本你应该知道啊,不可能都不知道吧 暂估分录:借:主营业务成本-*** 贷:生产成本-*** 做红字冲回就可以
@宦宝4815：跨年已结转的暂估成本,3万左右.纳税清缴前如何做分录? -
谭盆19171214258…… 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
谭盆19171214258…… 与上年末做相反分录,将它冲回.等确定成本后,再做正常入账即可
@宦宝4815：往期多入应付账款 - 暂估,现在冲掉它要冲什么科目?
谭盆19171214258…… 按照您的描述您司购入的材料应该是如此做分录: 借:原材料 贷:应付账款——暂估 这是根据您司的经验暂估入账,然后在月末按照暂估金额做分录: 借:制造费用 贷:原材料 针对您描述的情况分别有下述处理: 1 多入了暂估款,按照上面...
@宦宝4815：暂估成本分录怎么处理? -
谭盆19171214258…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@宦宝4815：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
谭盆19171214258…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@宦宝4815：建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
谭盆19171214258…… 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字)贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等应交税费-应交增值税-进项税贷:库存现金、银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@宦宝4815：跨年度暂估做账 -
谭盆19171214258…… 暂估入账的商品,要在次月初用红字冲回原凭证.次月底发票未到,需要再次暂估入账,并在月初继续红冲.现在,你一月份只要将上次的暂估凭证原数用红字冲回,再按发票金额做一张正确的凭证就可以了.结转的成本误差,按误差额调整上年度损益即可.调整误差分录:借:库存商品 8562 贷:主营业务成本 8562 结转 借:主营业务成本 8562 贷:上年损益调整 8562 补充:OK,.年终时这样做.这个科目在年度间主要是要填入损益表中的＂以前年度损益调整＂那一栏.
@宦宝4815：以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? -
谭盆19171214258…… 用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
@宦宝4815：建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
谭盆19171214258…… 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@宦宝4815：多暂估了产品成本,跨年度如何做会计分录 -
谭盆19171214258…… 汽车制造业成本都不知道? 有点不可思议 暂估的可以根据采购合同估计成本 但是有些成本你应该知道啊,不可能都不知道吧 暂估分录:借:主营业务成本-*** 贷:生产成本-*** 做红字冲回就可以
@宦宝4815：跨年已结转的暂估成本,3万左右.纳税清缴前如何做分录? -
谭盆19171214258…… 暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,收到发票后按照发票金额进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果暂估金额与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了.
