5年前的暂估成本没发票
@山邹449：在年度所得税汇算上年暂估成夲没有取得会计如何处理? -
颛陈18196834470…… 在年度所得税汇算上年暂估成本没有取得的,在会算清剿之前去的合法的增值税发票都可以找成本抵扣所得税的,如果汇算后都没有的相关发票的话要调整.
@山邹449：对于存货暂估很久,对方不会开发票的该怎么进项账务处理 -
颛陈18196834470…… 既然对方公司已经关闭,那就拿不到税票,进项不能抵扣,作为应付账款的金额也不就不用支付.实际上企业是额外得到了一笔收入. 该应付账款,转入营业外收入,并且已经抵扣的进项还要转出,显然你没有进项的问题. 暂估入账的时候,暂估的...
@山邹449：到年底了,暂估入库的材料一直未取得发票,怎样把成本 -
颛陈18196834470…… 嘿嘿!正规做法:1做暂估时:J物资采购100D应付账款-暂估100,当你做结转成本时J营业成本100料100;2当你发现发票来开了120元,这时实际上期你的成本少做了20元,应先做冲应付暂估J应付暂估100D物资采购100,J原材料120D应付账款A单位120,如果期末没有数量可能不好办,如果有数量就是20元差异进当期库存,如果没有数量,20元直接进营业成本(实际上直接进营业成本的是一种不合规的做法).
@山邹449：暂估费用跨年未收到发票 -
颛陈18196834470…… 不需要调整. 但是有些地方规定,暂估入库在次年汇算清缴前,依然没有取得相应的发票,在汇算清缴的时候,这笔暂估需要调整应纳所得额.
@山邹449：暂估原材料年底无发票且金额大怎么做账 -
颛陈18196834470…… 1.先红冲你暂估的分录2.按照实际的发票重新做分录如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.
@山邹449：你好!我有批原材料,已经销售,而且销售成本我按暂估价格已转.但是没有进项发票. 我应该怎么做分录? -
颛陈18196834470…… 1.在没有进项税的原材料发票情况下.你也只能按暂估的原材料成本结转销售成本了,材料入库做:借:原材料-暂估做价 贷:银行存款/应付帐款;不过在所得税汇算清缴时,这笔销售成本要做所得税纳税调增处理了;2.在做销售,开发票按正常渠道,企业没有进项,要多交增值税款了
@山邹449：暂估入库年底还没有发票怎么做账 -
颛陈18196834470…… 根据以往价格暂估入账 借;原材料 贷,应付账款 下月初红字冲回
@山邹449：暂估入库后已经售出,但一直取不会发票,有什么风险 -
颛陈18196834470…… 暂估入库的已经售出,结转了主营业务成本,如果在第二年的5月31日之前还没有取得发票,所得税汇算清缴会把成本调增,不允许扣除.这样所得税就交的多.
@山邹449：(急急急)已提了三年折旧的暂估固定资产,因为还没收到发票现在要调出来,怎么做帐 -
颛陈18196834470…… 对于没有发票的固定资产,计提折旧不得在税前列支,但是不影响会计处理.因此,贵公司不需要做调账处理. 本次税务稽查的时候,只是把没有取得发票的固定资产累计折旧额汇总出来,纳税调增处理,补交所得税即可. 以后仍旧按原来的做法,计提折旧.只是到年底的时候,作为纳税调增项目即可.
@山邹449：暂估成本年度终了仍无发票怎么做账 -
颛陈18196834470…… 直接冲减先前的暂估.然后按发票的内容记账就可以了.如果之前的暂估与现在收到的发票上的内容不同,就还需要冲减生产成本了.
颛陈18196834470…… 在年度所得税汇算上年暂估成本没有取得的,在会算清剿之前去的合法的增值税发票都可以找成本抵扣所得税的,如果汇算后都没有的相关发票的话要调整.
@山邹449：对于存货暂估很久,对方不会开发票的该怎么进项账务处理 -
颛陈18196834470…… 既然对方公司已经关闭,那就拿不到税票,进项不能抵扣,作为应付账款的金额也不就不用支付.实际上企业是额外得到了一笔收入. 该应付账款,转入营业外收入,并且已经抵扣的进项还要转出,显然你没有进项的问题. 暂估入账的时候,暂估的...
@山邹449：到年底了,暂估入库的材料一直未取得发票,怎样把成本 -
颛陈18196834470…… 嘿嘿!正规做法:1做暂估时:J物资采购100D应付账款-暂估100,当你做结转成本时J营业成本100料100;2当你发现发票来开了120元,这时实际上期你的成本少做了20元,应先做冲应付暂估J应付暂估100D物资采购100,J原材料120D应付账款A单位120,如果期末没有数量可能不好办,如果有数量就是20元差异进当期库存,如果没有数量,20元直接进营业成本(实际上直接进营业成本的是一种不合规的做法).
@山邹449：暂估费用跨年未收到发票 -
颛陈18196834470…… 不需要调整. 但是有些地方规定,暂估入库在次年汇算清缴前,依然没有取得相应的发票,在汇算清缴的时候,这笔暂估需要调整应纳所得额.
@山邹449：暂估原材料年底无发票且金额大怎么做账 -
颛陈18196834470…… 1.先红冲你暂估的分录2.按照实际的发票重新做分录如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.
@山邹449：你好!我有批原材料,已经销售,而且销售成本我按暂估价格已转.但是没有进项发票. 我应该怎么做分录? -
颛陈18196834470…… 1.在没有进项税的原材料发票情况下.你也只能按暂估的原材料成本结转销售成本了,材料入库做:借:原材料-暂估做价 贷:银行存款/应付帐款;不过在所得税汇算清缴时,这笔销售成本要做所得税纳税调增处理了;2.在做销售,开发票按正常渠道,企业没有进项,要多交增值税款了
@山邹449：暂估入库年底还没有发票怎么做账 -
颛陈18196834470…… 根据以往价格暂估入账 借;原材料 贷,应付账款 下月初红字冲回
@山邹449：暂估入库后已经售出,但一直取不会发票,有什么风险 -
颛陈18196834470…… 暂估入库的已经售出,结转了主营业务成本,如果在第二年的5月31日之前还没有取得发票,所得税汇算清缴会把成本调增,不允许扣除.这样所得税就交的多.
@山邹449：(急急急)已提了三年折旧的暂估固定资产,因为还没收到发票现在要调出来,怎么做帐 -
颛陈18196834470…… 对于没有发票的固定资产,计提折旧不得在税前列支,但是不影响会计处理.因此,贵公司不需要做调账处理. 本次税务稽查的时候,只是把没有取得发票的固定资产累计折旧额汇总出来,纳税调增处理,补交所得税即可. 以后仍旧按原来的做法,计提折旧.只是到年底的时候,作为纳税调增项目即可.
@山邹449：暂估成本年度终了仍无发票怎么做账 -
颛陈18196834470…… 直接冲减先前的暂估.然后按发票的内容记账就可以了.如果之前的暂估与现在收到的发票上的内容不同,就还需要冲减生产成本了.
