上年暂估成本怎样冲回
@宫面6246：原材料上年度暂估方式入帐,本年度怎么冲销 -
韶英13465991657…… 上年估价已入账的,把估价入账的用红字冲销,收到发票后,按发票上的价款入账. 具体的会计分录: 1.估价入账 借:原材料--暂估 贷:应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借:原材料--暂估(红字) 贷:应付账款 (红字) 3. 然后按发票入账 借:原材料 贷:银行存款(应付账款)
@宫面6246：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
韶英13465991657…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@宫面6246：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
韶英13465991657…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
@宫面6246：暂估的账如何处理
韶英13465991657…… 暂估入账是在相应月份的月底做 这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销 发票到时将另一半金额正常入账
@宫面6246：预估成本已入账,实际成本出来后,没有冲销原来的预估成本,而是直接按实际成本登记,怎么弄回来呢 -
韶英13465991657…… 不应该说是暂估主营业务成本,而是暂估了原材料(库存商品),间接传递到主营业务成本. 清晰明了的做法是把前期暂估的原笔冲回,按发票重新入账,这样余额就转到原材料(库存商品)的余额中. 1、如果没有这种原材料(库存商品)的继续销售,你要把原材料(库存商品)余额直接转到主营业务成本中, 2、如果有继续销售,就不用单独调整原材料(库存商品)金额,会在后期随着销售慢慢结转的. 希望能帮助到您!
@宫面6246：当年以内多做的材料暂估怎么办?可以直接冲吗? -
韶英13465991657…… 出面为你请一位中央财经大学博士研究生刘章娣,教你 暂估入账的财务处理 (一)原材料和发票都已到,但货款尚未支付 (二) 这种情况属于占用了供货单位的资金,形成了应付而未付供应单位的款项,构成购货企业的一项流动负债,应通过...
@宫面6246：暂估成本分录怎么处理? -
韶英13465991657…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@宫面6246：上年材料暂估时,结转了一次成本,次月收到发票时又结转了一次成本,今年要怎么调整? -
韶英13465991657…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@宫面6246：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理
韶英13465991657…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
@宫面6246：暂估入账收到发票后如何调成本 -
韶英13465991657…… 暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出,待收到发票后再入账,故不用可以调整成本.
韶英13465991657…… 上年估价已入账的,把估价入账的用红字冲销,收到发票后,按发票上的价款入账. 具体的会计分录: 1.估价入账 借:原材料--暂估 贷:应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借:原材料--暂估(红字) 贷:应付账款 (红字) 3. 然后按发票入账 借:原材料 贷:银行存款(应付账款)
@宫面6246：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
韶英13465991657…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@宫面6246：1.工业企业:去年暂估成本,今年来不来票,怎样冲减? -
韶英13465991657…… 一般财务规定的做法是月底暂估,次月月初冲回.这么久不来票,自然是红冲回来了.
@宫面6246：暂估的账如何处理
韶英13465991657…… 暂估入账是在相应月份的月底做 这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销 发票到时将另一半金额正常入账
@宫面6246：预估成本已入账,实际成本出来后,没有冲销原来的预估成本,而是直接按实际成本登记,怎么弄回来呢 -
韶英13465991657…… 不应该说是暂估主营业务成本,而是暂估了原材料(库存商品),间接传递到主营业务成本. 清晰明了的做法是把前期暂估的原笔冲回,按发票重新入账,这样余额就转到原材料(库存商品)的余额中. 1、如果没有这种原材料(库存商品)的继续销售,你要把原材料(库存商品)余额直接转到主营业务成本中, 2、如果有继续销售,就不用单独调整原材料(库存商品)金额,会在后期随着销售慢慢结转的. 希望能帮助到您!
@宫面6246：当年以内多做的材料暂估怎么办?可以直接冲吗? -
韶英13465991657…… 出面为你请一位中央财经大学博士研究生刘章娣,教你 暂估入账的财务处理 (一)原材料和发票都已到,但货款尚未支付 (二) 这种情况属于占用了供货单位的资金,形成了应付而未付供应单位的款项,构成购货企业的一项流动负债,应通过...
@宫面6246：暂估成本分录怎么处理? -
韶英13465991657…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@宫面6246：上年材料暂估时,结转了一次成本,次月收到发票时又结转了一次成本,今年要怎么调整? -
韶英13465991657…… 1.你结转了2次成本,1次是暂估,2次是收到发票时,抄只需要对暂估那次做调整就OK,你袭这是以前2113年度差错调整,具体分录: 借:5261应付账款-暂估 贷:以前年度损益调整 借:以前4102年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 盈余公积 2.借:本年利润 贷:未分配利润-年初1653
@宫面6246：服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理
韶英13465991657…… 发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了. 成本结转如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了.如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整.
@宫面6246：暂估入账收到发票后如何调成本 -
韶英13465991657…… 暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出,待收到发票后再入账,故不用可以调整成本.
